Veelgestelde vragen over Britse belastingrapportage: voorgaande belastingjaren voor particuliere klanten

Kraken kan verplicht zijn bepaalde account- en transactiegegevens van particuliere klanten te verstrekken aan HM Revenue & Customs (HMRC) naar aanleiding van een formeel informatieverzoek.

Dit verzoek geldt alleen voor particuliere klanten en kan betrekking hebben op account- en transactiegegevens voor de volgende voorgaande Britse belastingjaren:

Ja. Deze rapportage geldt alleen voor particuliere klanten. Ze geldt niet voor entiteitsaccounts.

Deze rapportage wordt opgesteld naar aanleiding van een kennisgeving die is uitgevaardigd door HMRC krachtens Paragraph 1 of Schedule 23 to the Finance Act 2011.

Schedule 23 geeft HMRC bevoegdheden om gegevens te verzamelen, waarmee HMRC een relevante gegevenshouder kan verplichten relevante gegevens te verstrekken. De kennisgeving wordt ondersteund door The Data-gathering Powers (Relevant Data) Regulations 2012 (SI 2012/847), die helpen bepalen welke soorten gegevens kunnen worden opgevraagd.

Dit is een kennisgeving aan de gegevenshouder op grond van Schedule 23.

Nee. Deze rapportage wordt niet opgesteld in het kader van het Crypto-Asset Reporting Framework, of CARF. CARF is een afzonderlijk rapportagekader dat prospectief van toepassing is. Deze veelgestelde vraag gaat over rapportage over voorgaande jaren voor particuliere klanten, waarbij HMRC Kraken om informatie heeft verzocht op grond van een kennisgeving aan de gegevenshouder op grond van Schedule 23.

Het verzoek van HMRC kan betrekking hebben op de volgende Britse belastingjaren:

Het Britse belastingjaar loopt van 6 april tot 5 april van het daaropvolgende jaar.

Alleen particuliere klanten vallen binnen de reikwijdte.

De rapportage is over het algemeen gebaseerd op de vraag of een particuliere klant gedurende een of meer van de gedekte Britse belastingjaren £5.000 of meer aan relevante activiteit voor een bepaald crypto-asset of een bepaalde fiatvaluta en een bepaald transactietype had.

Voor dit doel wordt de activiteit afzonderlijk geaggregeerd per:

• particuliere klant;

• Brits belastingjaar;

• crypto-asset of fiatvaluta, indien van toepassing; en

• transactietype.

Voor dit verzoek van HMRC wordt relevante activiteit afzonderlijk geaggregeerd per particuliere klant, Brits belastingjaar, asset of valuta en transactietype.

De acht transactietypen die aan aggregatie onderhevig zijn, zijn:

If an individual client has £5,000 or more of activity for a particular crypto-asset or fiat currency and transaction type during a covered UK tax year, that activity may be included in the information reported to HMRC.

For example, BTC crypto-to-fiat out and BTC crypto transfer out are aggregated separately because they are different transaction types. Similarly, BTC crypto-to-fiat out and ETH crypto-to-fiat out are aggregated separately because they involve different crypto-assets.

Nee. De drempel wordt niet toegepast op alle activiteit binnen het Account als één gecombineerd bedrag. In plaats daarvan worden relevante transacties voor elk gedekt belastingjaar geaggregeerd per crypto-asset of fiatvaluta en per transactietype.

Bijvoorbeeld:

Nee. De drempel is gebaseerd op geaggregeerde transactieactiviteit voor een specifiek crypto-asset of een specifieke valuta en een specifiek transactietype, en niet noodzakelijk op je belastbare winst, resultaat, inkomen of Accounttegoed.

Dit betekent dat de drempel kan worden bereikt, zelfs als je geen winst hebt gemaakt of als je nettowinst veel lager was dan £ 5.000.

Stakingbeloningen en Airdrops worden niet gerapporteerd wanneer ze worden ontvangen in het kader van deze HMRC-rapportage over een voorgaand jaar.

Als je stakingbeloningen of crypto-assets die je via een Airdrop hebt ontvangen later verkoopt, omwisselt of op een andere manier vervreemdt, kan die latere transactie echter worden opgenomen onder het toepasselijke transactietype als deze binnen de reikwijdte van het verzoek van HMRC valt en aan de relevante drempel van £ 5.000 per asset, per transactietype, per belastingjaar is voldaan.

Als je bijvoorbeeld stakingbeloningen in ETH ontvangt, wordt de ontvangst van de ETH-stakingbeloningen niet gerapporteerd in het kader van dit verzoek. Als je die ETH later voor GBP verkoopt, kan de verkoop worden opgenomen als crypto-naar-fiat uit als aan de relevante drempel is voldaan.

Stortingen en opnames zijn niet noodzakelijk op zichzelf belastbaar. Zo kan het overboeken van crypto-assets tussen je eigen Wallets mogelijk geen belastbare vervreemding opleveren.

Crypto- en fiat-overboekingen kunnen echter nog steeds relevant zijn voor het informatieverzoek van HMRC, omdat ze HMRC kunnen helpen inzicht te krijgen in Accountactiviteit, verplaatsingen van assets en de transactiegeschiedenis.

Voor individuele klanten die binnen de reikwijdte vallen, is de informatie beperkt tot individuele klanten in het VK die onderworpen zijn aan rapportagedrempels, en kan deze informatie het volgende omvatten:

• Naam

• Adres

• E-mailadres

• Accountidentificatie

• Geaggregeerde activiteit per crypto-asset of fiatvaluta en een van de toepasselijke transactietypen

Nee. Kraken kan niet bevestigen welke specifieke informatie over een individuele klant eventueel met HMRC is gedeeld naar aanleiding van dit verzoek.

Als Kraken wettelijk verplicht is om informatie aan HMRC te verstrekken, hangt de verstrekte informatie af van de reikwijdte van het HMRC-verzoek, de toepasselijke rapportagecriteria en de gegevens van Kraken voor de relevante belastingjaren.

Kraken kan ook geen individuele fiscale rapportagebeslissingen verstrekken, bevestigen of een specifieke klant in de HMRC-inzending is opgenomen of fiscaal advies geven over de informatie die HMRC mogelijk heeft ontvangen.

Niet noodzakelijk. Als je deze melding ontvangt of als er informatie aan HMRC wordt gerapporteerd, betekent dit niet automatisch dat je belasting moet betalen of dat je een fout hebt gemaakt.

De drempel van £ 5.000 is geen drempel voor een belastingverplichting. De drempel wordt gebruikt om te bepalen of bepaalde activiteit van een individuele klant kan worden opgenomen in rapportage aan HMRC.

Je daadwerkelijke Britse fiscale positie hangt af van je persoonlijke omstandigheden, waaronder je winsten, verliezen, inkomen, vrijstellingen, verblijfsstatus en andere activiteit.

Nee. Dit is niet hetzelfde als het ontvangen van een Amerikaans formulier 1099 of een ander belastingformulier.

Kraken verstrekt Accountgegevens, transactiegeschiedenis of andere rapporten waarmee je je activiteit kunt bekijken, maar je blijft zelf verantwoordelijk voor het bepalen of je crypto-assetactiviteit aan HMRC moet rapporteren.

Nee. De transactiegegevens die aan HMRC worden verstrekt, zijn mogelijk niet gelijk aan je belastbare winst, verlies of inkomen.

Geaggregeerde transactiegegevens kunnen bijvoorbeeld samengevoegde trades, stortingen, opnames, overboekingen of latere verkopen van Stakingbeloningen of geairdروppte crypto-assets tonen, maar geven geen inzicht in:

• activiteit of Accounts wanneer deze onder de rapportagedrempels vallen;

• afzonderlijke transacties;

• je Kostenbasis;

• winsten/verliezen;

• inkomen uit staking of Airdrops;

• alle kosten;

• activiteit op andere Exchanges;

• activiteit in Wallets voor Zelfbewaring;

• overboekingen tussen Wallets;

• specifieke Britse belastingberekeningen, zoals poolingregels; of

• andere persoonlijke fiscale gegevens.

Je mag er niet van uitgaan dat de aan HMRC gerapporteerde informatie gelijk is aan je belastbare winst, verlies of inkomen.

De gegevens van Kraken weerspiegelen alleen activiteit op Kraken. Ze bevatten mogelijk niet je volledige geschiedenis van crypto-assets.

Als je crypto-assets naar of van Kraken hebt overgeboekt, kan je volledige fiscale positie afhangen van gegevens van andere Exchanges, Wallets of platforms. Mogelijk moet je activiteit op meerdere platforms samenvoegen om je Britse fiscale positie te bepalen.

Als je hulp nodig hebt bij het controleren van je activiteit met crypto-assets voor de Britse belastingjaren 2022–2023, 2023–2024 of 2024–2025, kun je overwegen een service voor belastingberekeningen voor crypto te gebruiken.

Een service voor belastingberekeningen voor crypto kan je helpen om:

• de transactiegeschiedenis van Kraken te importeren;

• activiteit van andere Exchanges, Wallets en platforms te combineren;

• een ontbrekende Kostenbasis te identificeren;

• mogelijke winsten, verliezen of inkomsten te berekenen;

• specifieke Britse methoden voor belastingberekeningen toe te passen; en

• informatie voor te bereiden die kan helpen bij de Britse belastingrapportage.

Kraken beveelt geen specifieke service voor belastingberekeningen aan en verstrekt geen fiscaal, juridisch of boekhoudkundig advies. Je blijft verantwoordelijk voor het controleren van je gegevens en het bepalen of je activiteit met crypto-assets correct is gerapporteerd.

Je kunt het volgende overwegen:

1. Download je Kraken-account en transactiegeschiedenis voor de betreffende belastingjaren.

2. Controleer je activiteit voor de Britse belastingjaren 2022–2023, 2023–2024 en 2024–2025.

3. Stem je activiteit op Kraken af met eventuele andere Wallets, Exchanges of DeFi-platforms die je hebt gebruikt.

4. Overweeg een service voor belastingberekeningen voor crypto te gebruiken om je activiteit te helpen organiseren en berekenen.

5. Raadpleeg de richtlijnen van HMRC of een gekwalificeerde Britse belastingadviseur.

Je wilt misschien nog steeds je gegevens controleren om te bevestigen dat je belastingaangifte alle relevante activiteit met crypto-assets voor de betreffende belastingjaren bevatte.

Als je aangifte volledig en correct was, is mogelijk geen verdere actie nodig. Als je een fout of weglating ontdekt, moet je een belastingadviseur raadplegen of de richtlijnen van HMRC over de correctie ervan bekijken.

Nee. Kraken kan niet bepalen welke Britse aangifteverplichtingen voor jou gelden.

Of je een Self Assessment-belastingaangifte moet indienen of op een andere manier activiteit met crypto-assets moet rapporteren, hangt af van je persoonlijke omstandigheden, waaronder je totale winsten, inkomsten, verliezen, verblijfsstatus en andere fiscale gegevens.

Nee. Kraken verstrekt geen fiscaal, juridisch of boekhoudkundig advies en kan je Britse belastingschuld niet berekenen.

Kraken kan accountgeschiedenis, transactiegegevens of andere informatie verstrekken waarmee je je activiteit kunt bekijken. Je bent er echter zelf verantwoordelijk voor om te bepalen hoe je crypto-activiteit voor Britse belastingdoeleinden moet worden opgegeven.

HMRC kan contact opnemen met personen van wie het vermoedt dat hun crypto-activiteit mogelijk niet volledig is opgegeven.

Een brief of bericht van HMRC ontvangen betekent niet automatisch dat je formeel wordt onderzocht, maar neem het wel serieus. Bekijk je administratie en raadpleeg een gekwalificeerde belastingadviseur als je niet zeker weet hoe je moet reageren.

Als je toegang nodig hebt tot je accountgeschiedenis, neem dan contact op met Kraken Support.

We kunnen je mogelijk helpen toegang te krijgen tot beschikbare accountgegevens, onder voorbehoud van onze verificatie- en beveiligingsprocedures.

Je kunt je accountgeschiedenis en transactiegegevens downloaden vanuit je Kraken-account. Deze gegevens kunnen je helpen je activiteit af te stemmen en je Britse belastingaangifte voor te bereiden. Je kunt je Kraken-transactiegeschiedenis bekijken via het Documentencentrum op de website (voor volledige gegevens) of het tabblad Activiteit in de app.

Wees alert op e-mails, sms-berichten of telefoontjes die zogenaamd afkomstig zijn van HMRC of Kraken.

Kraken zal nooit om je wachtwoord, tweevoudige verificatiecodes of Seed phrases vragen. HMRC zal je nooit vragen om crypto-assets naar een Wallet over te boeken of betalingen in crypto te doen.

Als je twijfelt of een bericht echt is, ga dan rechtstreeks naar de officiële Kraken- of HMRC-website in plaats van op links in het bericht te klikken.

Nee. Kraken verstrekt geen belasting-, juridisch of boekhoudadvies.

De informatie in dit artikel is algemeen van aard en vervangt geen professioneel advies. Raadpleeg de HMRC-richtlijnen of een gekwalificeerd belastingadviseur als je vragen hebt over je persoonlijke situatie.