Inzicht in methoden voor belastingvermindering in het Tax Center

Laatst bijgewerkt: 16 maart 2026

Onze excuses voor de vertraging bij de levering van Form 1099-DA. We verstrekken formulieren zo snel als onze processen toelaten en hebben te maken gehad met technische uitdagingen.  Veel cliënten hebben de formulieren 1099-DA en 1099-MISC al ontvangen. Er worden nog steeds formulieren gegenereerd en deze verschijnen in het Tax Center zodra ze beschikbaar zijn. Als je nog geen Form 1099-DA hebt ontvangen, zou je dit in de komende dagen moeten ontvangen terwijl de systemen de formulieren genereren. Houd er rekening mee dat je geen Form 1099-DA of Form 1099-MISC ontvangt als je accountactiviteit niet voldoet aan de rapportagedrempels van de IRS voor die formulieren (je ontvangt binnen enkele dagen een e-mail als je tot deze groep behoort). Ongeacht of je een Form 1099 zult ontvangen, je transactiegegevens worden getoond in het Tax Center en we moedigen je opnieuw aan om deze gegevens te gebruiken, aangezien dit dezelfde onderliggende gegevens zijn die worden gebruikt om de formulieren 1099-DA en 1099-MISC te genereren.

In het Tax Center, mogelijk gemaakt door Cointracker, kun je een methode voor belastingvermindering (tax lot relief method) selecteren, die bepaalt hoe je transacties met digitale activa worden behandeld voor belastingdoeleinden. De geselecteerde methode is van invloed op de manier waarop winsten en verliezen worden berekend wanneer je crypto verkoopt, omzet of op een andere manier van de hand doet.

Dit artikel legt uit welke methoden voor belastingvermindering beschikbaar zijn in het Tax Center en hoe ze werken.

Een methode voor belastingvermindering bepaalt welke eenheden van een digitaal activum als eerste als verkocht worden beschouwd wanneer er een belastbare gebeurtenis plaatsvindt.

Omdat digitale activa vaak op verschillende tijdstippen en tegen verschillende prijzen worden verworven, kan de methode die je selecteert invloed hebben op:

  • Je gerapporteerde vermogenswinsten of -verliezen

  • Het tijdstip en het bedrag van het belastbare inkomen

Het Tax Center ondersteunt de volgende methoden voor belastingvermindering:

  • FIFO (First-In, First-Out) – Standaard

  • LIFO (Last-In, First-Out)

  • HIFO (Highest-In, First-Out)

  • LOFO (Lowest-In, First-Out)

Je kunt je geselecteerde methode bekijken en bijwerken in de instellingen van het Tax Center.

FIFO gaat ervan uit dat de oudste activa die je hebt verworven, als eerste worden verkocht.

Hoe werkt FIFO?

  • De eerste eenheden die je hebt gekocht, worden behandeld als de eerste eenheden die zijn verkocht.

  • Dit is de standaardmethode voor belastingvermindering in het Tax Center.

Punten om te overwegen

  • FIFO wordt veel gebruikt en is algemeen erkend.

  • In stijgende markten kan FIFO leiden tot hogere belastbare winsten als oudere activa tegen lagere prijzen zijn verworven.

LIFO gaat ervan uit dat de laatst verworven activa als eerste worden verkocht.

Hoe werkt LIFO?

  • De meest recente eenheden die je hebt gekocht, worden behandeld als de eerste eenheden die zijn verkocht.

Punten om te overwegen

  • LIFO kan de belastbare winst in sommige marktomstandigheden verlagen als recente aankopen tegen hogere prijzen zijn gedaan.

  • Belastingresultaten kunnen verschillen van FIFO, afhankelijk van marktbewegingen en bezitsperioden.

HIFO gaat ervan uit dat de activa met de hoogste kostprijs als eerste worden verkocht, ongeacht wanneer ze zijn verworven.

Hoe werkt HIFO?

  • Voor elke belastbare transactie worden de eenheden met de hoogste aankoopprijs als eerste geselecteerd.

Punten om te overwegen

  • HIFO kan de belastbare winst verlagen door prioriteit te geven aan activa met hogere kosten.

  • Resultaten kunnen per transactie verschillen en kunnen complexer zijn dan FIFO of LIFO.

LOFO gaat ervan uit dat de activa met de laagste kostprijs als eerste worden verkocht, ongeacht wanneer ze zijn verworven.

Hoe werkt LOFO?

  • Voor elke belastbare transactie worden de eenheden met de laagste aankoopprijs als eerste geselecteerd.

Punten om te overwegen

  • LOFO kan leiden tot hogere belastbare winsten, omdat activa met lagere kosten als eerste van de hand worden gedaan.

  • Sommige gebruikers geven de voorkeur aan LOFO voor specifieke belastingplanning of rapportagestrategieën.

  • Resultaten kunnen aanzienlijk variëren, afhankelijk van de prijsgeschiedenis en transactiepatronen.

  • Wijzigingen zijn alleen van toepassing op de toekomst.

  • Eventuele updates zijn van toepassing op transacties die plaatsvinden op of na 1 januari 2026.

  • Wijzigingen hebben geen invloed op transacties uit voorgaande belastingjaren.

Om je methode voor belastingvermindering bij te werken:

  1. Ga naar het Tax Center op een desktopapparaat

  2. Navigeer naar het gedeelte Instellingen van het Tax Center

  3. Selecteer de methode voor belastingvermindering van je voorkeur

Je selectie wordt toegepast volgens de hierboven beschreven regels voor de ingangsdatum.

Het Tax Center biedt hulpmiddelen om je te helpen bij het bekijken en beheren van belastinggerelateerde informatie die aan je account is gekoppeld. Het geeft geen belastingadvies. De fiscale behandeling van digitale activa kan variëren afhankelijk van je individuele omstandigheden en rechtsgebied.  Als je vragen hebt over welke methode voor jou geschikt is, overweeg dan om een gekwalificeerde belastingadviseur te raadplegen.

Meer hulp nodig?