Veelgestelde vragen over Krak-belastingen voor het verzenden van fiat, crypto en non-CBDC stablecoins

Laatst bijgewerkt: 3 december 2025

Belastingoverwegingen - Crypto of fiat verzenden en ontvangen

Het verzenden van digitale activa, waaronder BTC, ETH en ondersteunde non-CBDC stablecoins (bijv. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, enz.), wordt over het algemeen beschouwd als een belastbare vervreemding tenzij het een overdracht is naar een andere account of wallet van dezelfde gebruiker. Over het algemeen worden non-CBDC stablecoins behandeld als crypto, niet als fiat, zelfs als ze gekoppeld zijn aan een fiat-valuta.

Je moet daarom het volgende bijhouden met betrekking tot alle crypto die wordt overgedragen:

  • Aankoopprijs, inclusief eventuele kosten

  • Aankoopdatum

  • FMV op het moment van verzending

  • Resulterende winst/verlies

  • Drempels voor schenkbelasting

Let op: Diensten voor het aggregeren van cryptobelastingen zoals Koinly.io of Cointracker.io kunnen je mogelijk helpen bij het bijhouden van je crypto-overdrachten en je ondersteunen bij de bijbehorende belastingberekeningen. Zie de Veelgestelde vragen over de Belasting-API voor meer informatie over het koppelen van je account aan een dienst voor het aggregeren van cryptobelastingen.

Binnenlandse fiat-overdrachten: Het verzenden van de binnenlandse fiat-valuta (binnenlands of grensoverschrijdend) is over het algemeen niet belastbaar als de afzender zijn eigen binnenlandse valuta verzendt, maar de gebruiker moet mogelijk rekening houden met:

  • Drempels voor schenkbelasting

  • Documentatie voor grensoverschrijdende FX

Buitenlandse fiat-overdrachten: Het verzenden van een buitenlandse valuta, ten opzichte van de afzender, wordt over het algemeen behandeld als een belastbare vervreemding die onderworpen is aan belasting over het verschil tussen de aankoopprijs in de binnenlandse valuta en de waarde bij vervreemding. Bij het verzenden van een buitenlandse fiat-valuta moet een gebruiker het volgende bijhouden en overwegen:

  • Aankoopprijs, inclusief eventuele kosten

  • Aankoopdatum

  • FMV op het moment van verzending

  • Resulterende winst/verlies

  • Documentatie voor grensoverschrijdende FX

  • Drempels voor schenkbelasting

Het ontvangen van crypto of stablecoins is over het algemeen belastbaar als het inkomen vertegenwoordigt. Over het algemeen ben je geen belasting verschuldigd als je het volgende ontvangt:

  • Een persoonlijk cadeau

  • Een vergoeding

  • Een terugbetaling van gelden

  • Een puur persoonlijke overdracht van vrienden of familie

  • Een overdracht naar jezelf vanaf je eigen account of wallet

Je hebt mogelijk belastbaar inkomen als je crypto ontvangt als betaling:

  • Compensatie voor diensten

  • Bedrijfsomzet of verkopen

  • Betaling van een handelaar/contract

  • Beloningen, incentives of yields

  • Een promotie, bonus of referral-beloningen

  • Alles wat verband houdt met economische activiteit

Let op: dit zijn verboden toepassingen van Krak, tenzij je een handelaar bent in het Merchant Payment Processing Program van Krak.

Hoewel de ontvangst van de crypto (inclusief non-CBDC stablecoins) en buitenlandse valuta mogelijk niet belastbaar is, kunnen latere vervreemdingen wel belastbaar zijn, en gebruikers moeten daarom het volgende bijhouden:

  • Waarde op het moment van ontvangst, inclusief eventuele kosten

  • Datum van ontvangst

  • Indien geen persoonlijke overdracht, de reden voor het ontvangen van de crypto

Let op: Diensten voor het aggregeren van cryptobelastingen zoals Koinly.io of Cointracker.io kunnen je mogelijk helpen bij het bijhouden van je overdrachten en je ondersteunen bij de bijbehorende belastingberekeningen. Voor meer informatie over het koppelen van je account aan een dienst voor het aggregeren van cryptobelastingen, zie de Veelgestelde vragen over de Belasting-API.

Overdrachten naar jezelf zijn over het algemeen geen vervreemdingen en hoeven dus mogelijk niet te worden gerapporteerd.

Belastingoverwegingen voor betalingen aan handelaren

Ja, als de handelaar deel uitmaakt van het Merchant Payment Program van Krak. Anders mag Krak alleen worden gebruikt om betalingen naar vrienden en familie te sturen.

Kraken ondersteunt de vereisten voor belastingrapportage voor handelaren in het Merchant Payment Processing Program van Krak.

Ja, als de handelaar deel uitmaakt van het Merchant Payment Program van Krak. Anders mag Krak alleen worden gebruikt om betalingen naar vrienden en familie te sturen.

Kraken ondersteunt de vereisten voor belastingrapportage voor handelaren in het Merchant Payment Processing Program van Krak.

Specifieke overwegingen voor rapportage

In dit gedeelte wordt besproken wat Kraken aan de belastingautoriteiten kan rapporteren met betrekking tot een Krak-overdracht.

Overzicht 1099-DA

Vanaf 2025, met de nieuwe Amerikaanse regels voor rapportage door brokers:

  • Amerikaanse klanten kunnen een formulier 1099-DA ontvangen voor rapporteerbare vervreemdingen van digitale activa, inclusief het verzenden van crypto of non-CBDC stablecoins als dit als een vervreemding wordt behandeld.

  • Het formulier 1099-DA bevat de volgende informatie:

    • Verzonden digitale activa

    • Bruto-opbrengst (marktwaarde van het verzonden bedrag in USD)

    • Datum van verzending

  • Daarnaast kan, indien vereist, ook de volgende informatie worden gerapporteerd:

    • Datum van aankoop

    • Kostprijs

    • Winst/verlies

CARF is een nieuw kader voor belastingrapportage voor het rapporteren van cryptotransacties. CARF zal de rapportage standaardiseren in meer dan 100+ rechtsgebieden, waarbij de EU (DAC 8) en het VK CARF voor 2026 zullen invoeren.

Onder CARF kan Kraken verplicht zijn om het volgende te rapporteren:

  • Overdrachten van crypto, inclusief identificatie van het transactietype (verzenden/ontvangen)

  • Hoeveelheid overgedragen crypto (ontvangen en verzonden)

  • Geaggregeerde marktwaarde van overdrachten (ontvangen en verzonden) per type crypto

  • Naam, adres en fiscaal identificatienummer van de accounthouder

Zie deze veelgestelde vragen voor meer informatie over CARF.

CESOP is een EU-systeem dat informatie over grensoverschrijdende betalingen verzamelt. Voor onze klanten in de EU worden fiat-accountsaldos aangehouden bij een elektronischgeldinstelling. Elektronischgeldinstellingen zijn als betalingsdienstaanbieders verplicht om bepaalde grensoverschrijdende overdrachten van fiat te rapporteren die afkomstig zijn uit een EU-rechtsgebied. Gebruikers die meer dan 25 grensoverschrijdende betalingen uit de EU ontvangen in een kalenderkwartaal, kunnen onderworpen zijn aan rapportage onder CESOP.

Onder Instrução Normativa RFB 1.888/2019 moeten crypto-exchanges alle in aanmerking komende cryptotransacties rapporteren, inclusief P2P-overdrachten, wanneer er Braziliaanse belastingingezetenen bij betrokken zijn en wanneer aan de rapportagedrempels of -voorwaarden is voldaan.

Zie deze veelgestelde vragen voor meer informatie over de rapportage onder 1.888/2019.

Disclaimer: De informatie in deze veelgestelde vragen is uitsluitend bedoeld voor algemene educatieve doeleinden en is niet bedoeld als fiscaal, juridisch of financieel advies. Belastingwetten en rapportageverplichtingen verschillen per rechtsgebied en kunnen in de loop van de tijd veranderen. Je persoonlijke fiscale behandeling kan afhangen van je individuele omstandigheden, waaronder je land van verblijf, de aard van je transacties en hoe je je account gebruikt.

Je moet een gekwalificeerde belastingadviseur of een andere professional raadplegen die bekend is met je specifieke situatie voordat je handelt op basis van de hier verstrekte informatie. Kraken geeft geen fiscaal, boekhoudkundig of juridisch advies en is niet verantwoordelijk voor acties die worden ondernomen op basis van deze informatie.

Meer hulp nodig?