Soalan Lazim Cukai Krak untuk Menghantar Fiat, Kripto, dan Stablecoin Bukan CBDC

Menghantar aset digital termasuk BTC, ETH, dan stablecoin bukan CBDC yang disokong (cth., USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, dsb.) secara amnya dianggap sebagai pelupusan bercukai melainkan ia adalah pemindahan ke akaun atau dompet lain pengguna yang sama. Secara amnya, stablecoin bukan CBDC dianggap sebagai kripto, bukan fiat, walaupun ia dipautkan kepada mata wang fiat.

Oleh itu, anda harus menjejaki perkara berikut berkaitan dengan mana-mana kripto yang dipindahkan:

• Harga pemerolehan, termasuk sebarang yuran

• Tarikh pemerolehan

• FMV pada masa penghantaran

• Keuntungan/kerugian yang terhasil

• Ambang cukai hadiah

Nota: Perkhidmatan pengagregatan cukai kripto seperti Koinly.io atau Cointracker.io mungkin dapat membantu anda menjejaki pemindahan kripto anda dan menyokong anda dengan pengiraan cukai yang berkaitan. Untuk maklumat lanjut mengenai penyambungan akaun anda ke perkhidmatan pengagregatan cukai Kripto, lihat Soalan Lazim API Cukai.

Pemindahan Fiat Domestik: Menghantar mata wang fiat domestik (domestik atau rentas sempadan) secara amnya tidak boleh dicukai jika penghantar menghantar mata wang domestik mereka, namun pengguna mungkin perlu mempertimbangkan:

• Ambang cukai hadiah

• Dokumentasi FX rentas sempadan

Pemindahan Fiat Asing: Menghantar mata wang asing, berkenaan dengan penghantar, secara amnya dianggap sebagai pelupusan bercukai tertakluk kepada cukai atas perbezaan antara harga pemerolehan dalam mata wang domestik dan nilai pada pelupusan. Jika menghantar mata wang fiat asing, pengguna harus menjejaki dan mempertimbangkan:

• Harga pemerolehan, termasuk sebarang yuran

• Tarikh pemerolehan

• FMV pada masa penghantaran

• Keuntungan/kerugian yang terhasil

• Dokumentasi FX rentas sempadan

• Ambang cukai hadiah

Menerima kripto atau stablecoin secara amnya boleh dicukai jika ia mewakili pendapatan. Secara amnya anda tidak akan berhutang sebarang cukai jika anda menerima:

• Hadiah peribadi

• Pembayaran balik

• Pengembalian dana

• Pemindahan peribadi semata-mata daripada rakan atau keluarga

• Pemindahan sendiri daripada akaun atau dompet anda sendiri

Anda mungkin mempunyai pendapatan bercukai jika anda menerima kripto sebagai pembayaran:

• Pampasan untuk perkhidmatan

• Pendapatan atau jualan perniagaan

• Pembayaran daripada pedagang/kontrak

• Ganjaran, insentif, atau hasil

• Promosi, bonus, atau ganjaran rujukan

• Apa-apa sahaja yang berkaitan dengan aktiviti ekonomi

Nota: ini adalah penggunaan Krak yang dilarang, melainkan anda adalah pedagang dalam Program Pemprosesan Pembayaran Pedagang Krak.

Walaupun penerimaan Kripto (termasuk stablecoin Bukan CBDC) dan mata wang asing mungkin tidak boleh dicukai, pelupusan berikutnya mungkin boleh dicukai, dan pengguna oleh itu perlu menjejaki:

• Nilai pada masa penerimaan, termasuk sebarang yuran

• Tarikh penerimaan

• Jika bukan pemindahan peribadi, sebab menerima kripto

Nota: Perkhidmatan pengagregatan cukai kripto seperti Koinly.io atau Cointracker.io mungkin dapat membantu anda menjejaki pemindahan anda dan menyokong anda dengan pengiraan cukai yang berkaitan. Untuk maklumat lanjut mengenai penyambungan akaun anda ke perkhidmatan pengagregatan cukai Kripto, lihat Soalan Lazim API Cukai.

Pemindahan sendiri secara amnya bukan pelupusan dan oleh itu mungkin tidak perlu dilaporkan.

Ya, jika pedagang adalah sebahagian daripada Program Pembayaran Pedagang Krak. Jika tidak, Krak hanya boleh digunakan untuk menghantar pembayaran kepada rakan dan keluarga.

Kraken menyokong keperluan pelaporan cukai kepada Pedagang dalam Program Pemprosesan Pembayaran Pedagang Krak.

Ya, jika pedagang adalah sebahagian daripada Program Pembayaran Pedagang Krak. Jika tidak, Krak hanya boleh digunakan untuk menghantar pembayaran kepada rakan dan keluarga.

Kraken menyokong keperluan pelaporan cukai kepada Pedagang dalam Program Pemprosesan Pembayaran Pedagang Krak.

Gambaran Keseluruhan 1099-DA

Bermula pada tahun 2025, dengan peraturan pelaporan broker A.S. yang baharu:

• Pelanggan A.S. mungkin menerima Borang 1099-DA untuk pelupusan aset digital yang boleh dilaporkan, termasuk penghantaran kripto atau stablecoin bukan CBDC jika dianggap sebagai pelupusan.

• Borang 1099-DA akan merangkumi maklumat berikut:

  • Aset digital yang dihantar

  • Hasil kasar (nilai pasaran saksama jumlah yang dihantar dalam $USD)

  • Tarikh dihantar

• Selain itu, jika diperlukan, maklumat berikut juga boleh dilaporkan:

  • Tarikh diperoleh

  • Kos asas

  • Keuntungan/kerugian

CARF ialah rangka kerja pelaporan cukai baharu untuk melaporkan transaksi kripto. CARF akan menyeragamkan pelaporan merentasi lebih daripada 100+ bidang kuasa dengan EU (DAC 8) dan UK mengguna pakai CARF untuk tahun 2026.

Di bawah CARF, Kraken mungkin dikehendaki melaporkan:

• Pemindahan Kripto, termasuk pengenalpastian jenis transaksi (hantar/terima)

• Jumlah kripto yang dipindahkan (diterima dan dihantar)

• Nilai pasaran saksama agregat pemindahan (diterima dan dihantar) mengikut jenis kripto

• Nama, alamat dan nombor pengenalan cukai pemegang akaun

Untuk maklumat lanjut mengenai CARF, sila lihat Soalan Lazim ini.

CESOP ialah sistem EU yang mengumpul maklumat pembayaran rentas sempadan. Bagi pelanggan kami di EU, baki akaun fiat dipegang di Institusi E-wang. Institusi E-wang sebagai penyedia perkhidmatan pembayaran, dikehendaki melaporkan pemindahan rentas sempadan fiat tertentu yang berasal dari bidang kuasa EU. Pengguna yang menerima lebih daripada 25 pembayaran rentas sempadan dari EU dalam suku kalendar mungkin tertakluk kepada pelaporan di bawah CESOP.

Di bawah Instrução Normativa RFB 1.888/2019, pertukaran kripto mesti melaporkan semua transaksi kripto yang layak, termasuk pemindahan P2P, apabila ia melibatkan penduduk cukai Brazil dan apabila ambang atau syarat pelaporan dipenuhi.

Untuk maklumat lanjut mengenai pelaporan 1.888/2019, sila lihat Soalan Lazim ini.