법정화폐, 암호화폐 및 비 CBDC 스테이블코인 전송에 대한 Krak 세금 FAQ

BTC, ETH 및 지원되는 비 CBDC 스테이블코인(예: USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT 등)을 포함한 디지털 자산 전송은 일반적으로 과세 대상 처분으로 간주됩니다. 단, 동일 사용자의 다른 계정 또는 지갑으로의 전송은 예외입니다. 일반적으로 비 CBDC 스테이블코인은 법정화폐에 고정되어 있더라도 법정화폐가 아닌 암호화폐로 취급됩니다.

따라서 전송되는 모든 암호화폐에 대해 다음 사항을 추적해야 합니다:

• 수수료를 포함한 취득 가격

• 취득일

• 전송 시점의 FMV

• 발생한 손익

• 증여세 한도

참고: Koinly.io 또는 Cointracker.io와 같은 암호화폐 세금 집계 서비스는 암호화폐 전송을 추적하고 관련 세금 계산을 지원하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 계정을 암호화폐 세금 집계 서비스에 연결하는 방법에 대한 자세한 내용은 세금 API FAQ를 참조하세요.

국내 법정화폐 전송: 국내 법정화폐(국내 또는 국경 간)를 전송하는 것은 발신자가 자국 통화를 전송하는 경우 일반적으로 과세 대상이 아니지만, 사용자는 다음 사항을 고려해야 할 수 있습니다:

• 증여세 한도

• 국경 간 외환 문서

외화 법정화폐 전송: 발신자 입장에서 외화를 전송하는 것은 일반적으로 국내 통화로의 취득 가격과 처분 시점의 가치 간의 차액에 대해 과세되는 과세 대상 처분으로 간주됩니다. 외화 법정화폐를 전송하는 경우 사용자는 다음 사항을 추적하고 고려해야 합니다:

• 수수료를 포함한 취득 가격

• 취득일

• 전송 시점의 FMV

• 발생한 손익

• 국경 간 외환 문서

• 증여세 한도

암호화폐 또는 스테이블코인 수령은 일반적으로 소득으로 간주되는 경우 과세 대상입니다. 일반적으로 다음을 수령하는 경우에는 세금을 납부하지 않아도 됩니다:

• 개인적인 선물

• 상환금

• 자금 반환

• 친구 또는 가족으로부터의 순수한 개인적인 전송

• 본인 계정 또는 지갑으로부터의 자체 전송

다음과 같은 경우 암호화폐를 결제로 수령하면 과세 대상 소득이 발생할 수 있습니다:

• 서비스에 대한 보상

• 사업 수익 또는 매출

• 판매자/계약으로부터의 결제

• 보상, 인센티브 또는 수익

• 프로모션, 보너스 또는 추천 보상

• 경제 활동과 관련된 모든 것

참고: 이는 Krak의 판매자 결제 처리 프로그램에 참여하는 판매자가 아닌 한 Krak의 금지된 사용입니다.

암호화폐(비 CBDC 스테이블코인 포함) 및 외화 수령은 과세 대상이 아닐 수 있지만, 후속 처분은 과세 대상이 될 수 있으므로 사용자는 다음 사항을 추적해야 합니다:

• 수수료를 포함한 수령 시점의 가치

• 수령일

• 개인적인 전송이 아닌 경우, 암호화폐를 수령한 이유

참고: Koinly.io 또는 Cointracker.io와 같은 암호화폐 세금 집계 서비스는 전송을 추적하고 관련 세금 계산을 지원하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 계정을 암호화폐 세금 집계 서비스에 연결하는 방법에 대한 자세한 내용은 세금 API FAQ를 참조하세요.

자체 전송은 일반적으로 처분이 아니므로 보고 대상이 아닐 수 있습니다.

네, 판매자가 Krak의 판매자 결제 프로그램에 참여하는 경우 가능합니다. 그렇지 않은 경우 Krak은 친구 및 가족에게 결제를 보내는 데만 사용해야 합니다.

Kraken은 Krak 판매자 결제 처리 프로그램에 참여하는 판매자에 대한 세금 보고 요구 사항을 지원합니다.

네, 판매자가 Krak의 판매자 결제 프로그램에 참여하는 경우 가능합니다. 그렇지 않은 경우 Krak은 친구 및 가족에게 결제를 보내는 데만 사용해야 합니다.

Kraken은 Krak 판매자 결제 처리 프로그램에 참여하는 판매자에 대한 세금 보고 요구 사항을 지원합니다.

1099-DA 개요

2025년부터 새로운 미국 브로커 보고 규칙에 따라:

• 미국 고객은 보고 대상 디지털 자산 처분(처분으로 간주되는 암호화폐 또는 비 CBDC 스테이블코인 전송 포함)에 대해 Form 1099-DA를 받을 수 있습니다.

• Form 1099-DA에는 다음 정보가 포함됩니다:

  • 전송된 디지털 자산

  • 총 수익금(전송된 금액의 $USD 기준 공정 시장 가치)

  • 전송일

• 또한, 필요한 경우 다음 정보도 보고될 수 있습니다:

  • 취득일

  • 원가 기준

  • 손익

CARF는 암호화폐 거래 보고를 위한 새로운 세금 보고 프레임워크입니다. CARF는 100개 이상의 관할 구역에서 보고를 표준화할 것이며, EU(DAC 8)와 영국은 2026년에 CARF를 채택할 예정입니다.

CARF에 따라 Kraken은 다음을 보고해야 할 수 있습니다:

• 거래 유형(송신/수신) 식별을 포함한 암호화폐 전송

• 전송된 암호화폐 금액(수신 및 송신)

• 암호화폐 유형별 전송(수신 및 송신)의 집계된 공정 시장 가치

• 계정 보유자의 이름, 주소 및 세금 식별 번호

CARF에 대한 자세한 내용은 다음 FAQ를 참조하세요.

CESOP는 국경 간 결제 정보를 수집하는 EU 시스템입니다. EU 고객의 경우 법정화폐 계정 잔액은 전자화폐 기관에 보관됩니다. 전자화폐 기관은 결제 서비스 제공자로서 EU 관할 구역에서 발생한 특정 국경 간 법정화폐 전송을 보고해야 합니다. 한 분기 동안 EU로부터 25회 이상의 국경 간 결제를 수령하는 사용자는 CESOP에 따라 보고 대상이 될 수 있습니다.

Instrução Normativa RFB 1.888/2019에 따라, 암호화폐 거래소는 브라질 세금 거주자와 관련되고 보고 기준 또는 조건이 충족될 때 P2P 전송을 포함한 모든 적격 암호화폐 거래를 보고해야 합니다.

1.888/2019 보고에 대한 자세한 내용은 다음 FAQ를 참조하세요.