2025년 통합 Form 1099 읽는 방법

Form 1099-DA

2025년에 당사의 거래소 애플리케이션 또는 사이트(Kraken, Kraken Pro 또는 Krak)에서 암호화폐를 판매했거나 Krak을 통해 암호화폐를 보낸 경우 Form 1099-DA를 받게 됩니다. 암호화폐에는 스테이블코인(예: USDG 또는 USDC)을 포함한 모든 디지털 자산이 포함됩니다.

“암호화폐 판매”에는 다음이 포함됩니다.
- 법정화폐로 암호화폐 판매(예: BTC를 USD로), 또는
- 다른 암호화폐로 암호화폐 교환(예: BTC를 ETH로, BTC를 USDG로, USDG를 USDC로 등).

여기서 "보냈다"는 무엇을 의미하나요?
“보냈다”는 Krak을 사용하여 디지털 자산을 다른 사람이나 사업체로 전송하는 것을 의미합니다(예: 암호화폐로 누군가에게 상환하거나 지불). 귀하가 소유하거나 통제하는 지갑 또는 계정 간의 전송은 판매 또는 처분으로 간주되지 않습니다.

Form 1099-DA에 대한 최소 기준이 있나요?
판매 또는 전송 보고에 대한 최소 기준은 없습니다. 1달러 거래도 보고 대상입니다.

2025년에 암호화폐를 구매하고 HODL만 했고 Krak을 통해 암호화폐를 판매하거나 보내지 않았다면 어떻게 되나요?
2025년에 암호화폐를 구매하거나 보유(HODL)만 했고 당사의 거래소 애플리케이션 또는 사이트(Kraken, Kraken Pro 또는 Krak)에서 암호화폐를 판매하거나 Krak을 통해 보내지 않았다면 Form 1099-DA 보고는 적용되지 않습니다.

계정 및 지갑 간에 암호화폐를 전송한 경우, 이는 Form 1099-DA에 대한 암호화폐의 판매 또는 처분으로 간주되나요?
귀하의 지갑/계정 간의 전송은 일반적으로 판매 또는 처분이 아닙니다.

Form 1099-MISC
2025년 동안 다음을 포함하여 600달러 이상의 보상을 받은 경우 Form 1099-MISC를 받게 됩니다.

• 스테이킹 보상
• 에어드롭
• 예치 보상
• 추천 보상

다음의 경우에만 Form 1099-DA를 받게 됩니다.

• 미국 세금 거주자이고,
• 당사의 미국 거래소 법인에 계정을 보유하고 있으며,
• 그 외 보고 면제 대상이 아닌 경우(은퇴 계정, 법인 등에 적용).

위 사항이 적용되고 보고 가능한 디지털 자산 판매 또는 처분이 있는 경우, 당사는 귀하에게 Form 1099-DA를 발행하고 특정 정보를 IRS에 보고해야 합니다.

귀하가 미국 세금 거주자이지만 계정이 당사의 비미국 거래소 법인 중 하나에 있는 경우, 귀하의 정보는 대신 OECD의 암호화 자산 보고 프레임워크(CARF)에 따라 세무 당국에 보고될 수 있습니다.

이 경우:

• 귀하의 정보는 CARF에 따라 보고되며,
• 귀하는 Form 1099-DA를 받지 않습니다.

이 접근 방식은 동일한 거래가 IRS에 중복 보고되는 것을 방지하는 데 도움이 됩니다.

암호화 자산 보고 프레임워크(CARF)는 경제협력개발기구(OECD)가 개발한 국제 세금 투명성 프레임워크입니다.

CARF에 따라 참여 관할권은 세무 당국 간에 암호화 자산 거래에 대한 정보를 교환합니다.

귀하의 계정이 CARF 보고 대상인 경우, 귀하의 거래 정보는 Form 1099-DA를 통하는 대신 국제 세금 정보 교환 협정을 통해 IRS와 공유될 수 있습니다.

동일한 거래가 IRS에 중복 보고되는 것을 피하기 위해, CARF에 따라 보고되는 계정은 일반적으로 Form 1099-DA를 받지 않습니다.

Kraken으로부터 2025년 Form 1099-DA를 받으려면, 2025년 12월 31일 기준으로 미국 또는 미국 영토에 주소를 둔 당사의 미국 디지털 자산 브로커의 미국 세금 거주자 고객이어야 합니다.  2025년 12월 31일에 귀하의 계정 주소가 미국 또는 그 영토 외부에 있었다면 Form 1099-DA는 발행되지 않았습니다. 이러한 경우, 보고는 향후 OECD 암호화 자산 보고 프레임워크(CARF)에 따라 이루어질 수 있습니다.  세무 당국은 고객이 Form 1099-DA 또는 CARF 중 하나로만 보고되어야 하며, 둘 다 보고되어서는 안 된다고 밝혔습니다. 그러나 이러한 프레임워크 간의 규제 조정은 아직 진행 중입니다.

2025년 과세 연도에 Kraken은 다음 접근 방식을 적용했습니다.

• 2025년 12월 31일 기준으로 미국 또는 미국 영토 주소를 가진 미국 세금 거주자 고객에게는 Form 1099-DA 보고서가 발행되었습니다.
• 해당 날짜에 미국 또는 미국 영토 주소가 없는 고객에게는 Form 1099-DA가 발행되지 않았습니다.
• Kraken은 추가 규제 지침이 제공될 때까지 Form 1099-DA 및 CARF 프레임워크 전반에 걸쳐 이 접근 방식을 일관되게 적용할 것입니다.

Kraken.com에서 오른쪽 상단 모서리에 있는 아이콘을 선택하고 계정으로 이동하세요. 개인 정보 아래에서 귀하의 계정과 연결된 국가를 확인할 수 있습니다.

과세 연도 동안 총 보상(스테이킹 보상, 에어드롭, 추천 보상 및 예치 보너스 포함)이 600달러 미만인 경우, Kraken은 이 소득을 Form 1099-MISC에 IRS에 보고하지 않았습니다.

당사는 귀하의 기록을 위해 이 정보를 보고서에 제공했습니다. 세금 신고서를 준비할 때 Kraken 계정 기록 또는 선호하는 암호화폐 세금 소프트웨어에 의존할 수 있습니다.

2025년 과세 연도에 당사는 이 명세서에서 귀하에게 원가 기준 및 예상 손익을 계산하고 표시하기 위해서만 FIFO(선입선출) 방식을 사용했습니다.

이것이 의미하는 바:

• 이 FIFO 기반 원가 기준(최초 구매 금액 + 수수료) 및 손익 금액은 IRS에 보고되지 않았습니다.
• IRS는 해당되는 경우 총 수익(판매 금액) 정보만 받았습니다.
• 2025년에는 IRS가 브로커에게 디지털 자산에 대한 원가 기준 또는 손익을 보고하도록 요구하지 않습니다.

당사가 FIFO를 사용한 이유:

• 당사는 2025년에 귀하로부터 로트 구제 방식 선택을 요청하거나 받지 않았으며,
• FIFO는 다른 방식이 선택되지 않은 경우 기본 방식입니다.

귀하의 선택: 

• 귀하는 다른 로트 구제 방식(예: HIFO, LIFO 또는 특정 식별)을 선택할 수 있습니다.
• 귀하는 다른 출처, 기록 또는 도구를 사용하여 손익을 계산할 수 있습니다.
• 귀하는 귀하의 개별 세금 상황에 가장 적합한 방식을 결정할 책임이 있습니다.
• 이 명세서에 표시된 FIFO 방법론은 정보 제공 목적으로 제공되며, 귀하가 세금 신고서에 손익을 보고하기 위해 궁극적으로 사용할 수 있는 방식을 제한하지 않습니다.

아니요. 총 수익은 손익과 동일하지 않습니다.

총 수익은 디지털 자산을 판매하거나 처분하여 받은 총 금액을 나타내며, 해당 자산에 대해 원래 지불한 금액은 고려하지 않습니다.

귀하의 손익은 일반적으로 다음을 비교하여 계산됩니다.

• 총 수익(암호화폐를 판매하거나 처분했을 때 받은 금액), 그리고
• 원가 기준(일반적으로 암호화폐를 취득하기 위해 지불한 금액과 특정 조정 금액).
  손익 공식

손익 = 총 수익 − 원가 기준
예시

• 귀하는 1 ETH를 1,500달러에 구매했습니다(귀하의 원가 기준).
• 나중에 해당 ETH를 2,000달러에 판매했습니다(총 수익).
• 이 예시에서 2,000달러는 총 수익이며, 과세 대상 이익은 500달러입니다.

• Kraken은 디지털 자산 판매 또는 처분으로 인한 총 수익을 Form 1099-DA에 IRS에 보고합니다.
• 총 수익은 귀하의 손익을 나타내지 않습니다.
• 2025년에는 Kraken이 FIFO(선입선출) 방식을 사용하여 세금 센터 및 Form 1099-DA에 고객에게 예상 손익 정보를 제공했습니다.
• 이 손익 정보는 정보 제공 목적으로만 제공되며 2025년에는 IRS에 보고되지 않았습니다.
• 귀하는 세금 신고서를 위해 원가 기준을 결정하고 손익을 계산하기 위해 자신의 기록 또는 제3자 세금 도구에 의존할 수 있습니다.
• 다른 플랫폼 또는 지갑에서 Kraken으로 디지털 자산을 전송한 경우, Kraken은 해당 자산에 대한 완전한 취득 정보를 가지고 있지 않을 수 있으며, 손익을 계산하기 위해 추가 기록이 필요할 수 있습니다.

• 대체 로트 구제 방식 적용
• 추가 거래 수준 분석
• 누락된 원가 기준 식별 및 해결
• 여러 지갑 또는 플랫폼에 걸친 활동 검토
• 귀하의 기록, 세무 대리인 또는 세금 소프트웨어를 위한 보충 보고서 생성

• 세금 센터 사용은 선택 사항입니다.
• CoinTracker 계정 생성 또는 연결은 선택 사항입니다.
• 세금 센터를 사용해도 IRS에 보고된 내용은 변경되지 않습니다.

표시되는 내용

• 귀하의 이름 및 우편 주소
• 지불인의 이름 및 세금 ID
• 해당 과세 연도

해야 할 일

• 귀하의 정보가 올바른지 확인하세요.
• 보고 조치는 필요하지 않습니다.

이 섹션이 나타내는 것

• 스테이킹 보상, 보상 및 에어드롭으로 인한 일반 소득

표시되는 방식

• Box 3 - 기타 소득으로 보고된 총 금액
  • 금액이 600달러 미만인 경우 IRS에 보고되지 않았으며, 귀하는 자신의 기록 또는 이 양식에 의존할 수 있습니다.

이 섹션은 고객님이 디지털 자산을 판매, 거래 또는 기타 방식으로 처분한 시점을 반영합니다.
총계는 다음 기준으로 그룹화될 수 있습니다.

• 단기
• 장기
• 미확인 보유 기간

중요 설명

• 필요한 경우 총 수익은 IRS에 보고되었습니다.
• 여기에 표시된 원가 기준 및 손익은 정보 제공용일 뿐입니다.
• FIFO는 해당 금액을 고객님께 제시하기 위해서만 사용되었습니다.

이 섹션은 개별 암호화폐 거래를 나열하며 다음과 같이 분류될 수 있습니다.

• 대상 (원가 정보 이용 가능)
• 비대상 (원가 미보고)

여기에 표시된 모든 거래는 요약 총계에 포함됩니다.

해당되는 경우, 고객님의 명세서에는 적격 스테이블코인 또는 특정 NFT에 대한 총 요약이 포함될 수 있습니다. 이 금액은 이미 고객님의 디지털 자산 보고서에 포함되어 있습니다.

1. 통합 세금 양식을 다운로드하여 기록용으로 저장하세요.
2. 신원 정보 필드(이름, 주소, TIN 마지막 네 자리)와 거주 주를 확인하세요.
3. 외부 지갑 또는 플랫폼에서 Kraken으로 자산을 전송한 경우, 일부 취득 데이터가 누락되거나 “알 수 없음”으로 표시될 수 있습니다.
4. 선택 사항: Kraken 웹사이트에서 누락된 원가 기준을 직접 해결하는 데 도움이 되도록 CoinTracker를 세금 센터에 통합했습니다. 고객님의 기록 또는 선호하는 세금 도구를 사용할 수도 있습니다.
5. 고객님의 이름, TIN, 주 또는 수익이 잘못된 것으로 보이는 경우, 문제 해결 방법에 대한 지침은 아래 “내 Form 1099에 잘못된 정보가 있나요?”를 참조하세요.

스테이킹 보상, 에어드롭 및 기타 보상으로 얻은 귀하의 소득은 Form 1099-MISC의 Box 3에 표시됩니다.

• Kraken은 과세 연도 동안 총액이 $600 이상인 경우에만 이 소득을 IRS에 보고합니다.
• 금액이 $600 미만인 경우, 귀하의 기록을 위해 제공되지만 IRS에는 보고되지 않습니다. 세금 신고서를 작성할 때 Kraken 기록 또는 선호하는 암호화폐 세금 소프트웨어를 참고할 수 있습니다.

IRS는 전자 신고를 위해 고정된 서식을 요구합니다. 필드에는 엄격한 문자 및 바이트 제한이 있으므로 더 긴 값은 다음 중 하나일 수 있습니다:

• 잘림
• 약어 처리됨
• 재서식됨

이는 예상되는 사항이며 정확성에 영향을 미치지 않습니다.

둘 다입니다. IRS 시스템은 바이트 기반 제한(종종 필드당 약 40바이트)을 적용합니다.
비 ASCII 문자(예: 악센트)는 다음 중 하나일 수 있습니다:

• 더 많은 공간을 사용합니다
• 제거되거나 대체됩니다

정보가 단순히 축약된 경우 조치가 필요하지 않습니다.
다음과 같은 경우 수정을 요청하세요:

• 정보가 실질적으로 부정확한 경우 (단순히 약어 처리, 잘림 또는 재서식된 것이 아님)

아니요. 이러한 제한은 서식에만 영향을 미치며 다음에는 영향을 미치지 않습니다:

• 보고된 금액
• IRS 보고

청산은 스트레스가 많고 예상치 못한 상황일 수 있다는 점을 이해하며, 청산이 세금 양식에 어떻게 반영되는지에 대한 명확성을 제공하고자 합니다.

암호화폐 포지션 또는 담보가 청산된 경우, 세금 보고 관점에서 이는 디지털 자산의 매각(처분)으로 간주되므로 해당 거래는 Form 1099-DA에 포함됩니다.

청산이 발생하면:

• 미결제 잔액 또는 의무를 상환하기 위해 암호화폐가 매각됩니다.

• 청산 시점의 암호화폐 가치는 총 수익으로 처리됩니다.

• 해당 수익은 부채 상환에 사용됩니다.

이로 인해 IRS는 자금을 직접 받지 않았더라도 브로커가 이러한 거래를 Form 1099-DA에 보고하도록 요구합니다.

반드시 그렇지는 않습니다. 청산 시점의 암호화폐 가치가 원가 기준보다 낮았다면 손실을 실현했을 수 있습니다. 반대로 높았다면 이득을 실현했을 수 있습니다.

이것이 답답하게 느껴질 수 있다는 점을 이해합니다. 매각이 귀하에 의해 시작되지 않았더라도, IRS는 자발적이든 비자발적이든 모든 암호화폐 처분을 보고 대상 이벤트로 간주합니다.

청산은 귀하의 자산이 금융 의무를 이행하는 데 사용되었기 때문에 이 범주에 속합니다.

이름, TIN(SSN/EIN)의 마지막 네 자리, 주소, 거주 주 또는 총 수익이 정확하지 않은 경우, 가능한 한 빨리 Kraken Support에 연락하여 검토 및 (적절한 경우) 수정된 명세서를 요청하십시오.

원가 기준, 이득/손실 또는 기타 보유 기간 정보가 귀하의 기록과 일치하지 않는 경우, 이 정보는 IRS에 보고되지 않았으며 Form 1099-DA 사본에만 있으므로 귀하의 기록을 사용할 수 있습니다.

미국 세금 거주자가 아니거나 보고 의무가 면제되어 Form 1099 보고에서 면제되는 경우, Kraken Support에 문의하십시오.

2025년 과세 연도에는 Form 1099 패키지에 문서 ID를 제공하지 않습니다. 이는 예상된 사항이며 양식의 유효성이나 세금 신고 능력에 영향을 미치지 않습니다.

세금 소프트웨어에서 문서 ID를 요청하는 경우, 대신 세금 파일 내보내기(예: CSV)를 사용하여 데이터를 가져오거나 계정을 CoinTracker 또는 Koinly와 같은 타사 세금 집계 서비스에 직접 연결할 수 있습니다.

아니요. 2025년에는 Kraken이 귀하의 원가 기준 및 이득/손실을 IRS에 보고할 의무가 없었으며, IRS가 허용하는 식별 규칙을 사용하여 이득/손실을 계산할 수 있습니다.

특정 식별 방식을 사용하는 경우, IRS 규정은 매각 시점까지 단위를 적절하게 식별하고(기록을 유지) 기록을 유지하도록 요구합니다. 그렇지 않은 경우, 일반적으로 FIFO가 기본적으로 적용됩니다.

앞으로는 Kraken의 세금 센터 방법 설정을 사용하고 증빙 기록을 보관하는 것을 고려하십시오.

암호화폐 간 거래는 보고 대상 처분(및 과세 대상)이 될 수 있습니다. 이는 하나의 디지털 자산을 다른 디지털 자산으로 교환하는 것이 자산 처분으로 간주되기 때문입니다.

다른 거래소나 지갑에서 Kraken으로 자산을 전송한 경우, Kraken은 귀하의 원가 기준 및 보유 기간을 결정하기에 충분한 취득 데이터를 가지고 있지 않을 수 있습니다. 귀하의 기록을 사용하여 세금 소프트웨어 또는 세무사에게 취득 세부 정보를 제공해야 할 수 있습니다.

2025년에는 원가 기준이나 이득/손실 없이 총 수익을 IRS에 보고했습니다. 귀하의 Form 1099-DA 사본에만 FIFO 원가 기준 방법을 활용한 원가 기준 및 이득/손실이 포함되어 있습니다. 특정 경우, 예를 들어 전송의 경우 원가 기준이 누락될 수 있지만, 이는 귀하의 기준이 $0임을 의미하지는 않습니다.

예시 - 전송에 대한 원가 기준 누락:
귀하가 $50,000(귀하의 기준)에 1.0 BTC를 구매하여 외부 지갑 또는 거래소에서 Kraken으로 전송했다고 가정해 봅시다. 2025년에 귀하의 Kraken 계정 내에서 BTC를 $110,000 상당의 ETH로 교환했습니다.

2025년 Form 1099‑DA에는 BTC 매각에 대한 $110,000의 수익과 알 수 없는 원가 기준이 표시될 수 있습니다. 그러나 이득은 일반적으로 실현된 금액과 조정된 기준 간의 차이입니다(할당 가능한 거래 비용을 고려하기 전 $110,000 - $50,000 = $60,000 이득).

누락된 원가 기준 정보를 완성하려면 귀하의 기록을 사용하거나, 타사 암호화폐 세금 계산기(CoinTracker, Koinly 등)의 지원을 받거나, 기타 전문 세금 지원을 받으십시오.

디지털 자산으로 지불된 수수료 및 매우 작은 처분은 보고 대상 라인을 생성할 수 있습니다. 일부 매우 작은 금액은 서식에 따라 명세서 출력 또는 내보내기에서 $0.00으로 반올림될 수 있습니다.

다음 거래 유형은 현재 보고할 필요가 없습니다:

1. 래핑 및 언래핑 거래;
2. 유동성 공급자 거래;
3. 스테이킹 거래;
4. 디지털 자산 시장 참여자가 디지털 자산 대여로 설명하는 거래;
5. 디지털 자산 시장 참여자가 디지털 자산 공매도로 설명하는 거래; 및
6. 명목 원금 계약 거래.

저희는 동일한 Kraken 계정 내에서 발생하는 거래에 대해서만 디지털 자산의 원가 기준을 추적합니다.
이는 다음을 의미합니다:

• 저희는 Kraken 계정 내에서 취득되어 나중에 매각된 자산에 대한 원가 기준을 추적합니다.
• 자산이 Kraken 계정 외부로 전송되면 해당 자산에 대한 원가 기준을 추적하지 않습니다.

디지털 자산을 다음으로 전송할 때:

• 외부 지갑
• 다른 거래소
• DeFi 프로토콜
• Kraken에 보관되지 않은 모든 계정

저희는 더 이상 해당 자산에 대한 가시성을 갖지 않습니다. 결과적으로:

• 자산이 Kraken 외부에 있는 동안에는 원가 기준을 추적하지 않습니다.
• Kraken 외부에서 발생하는 활동을 기반으로 원가 기준을 조정하지 않습니다.

귀하는 Kraken 계정 외부에서 발생하는 거래 기록을 유지할 책임이 있습니다.

디지털 자산이 Kraken 계정에서 외부로 전송되었다가 나중에 다시 전송되는 경우:

• 저희는 인바운드 전송을 새로운 입금으로 처리합니다.
• 자산이 계정을 떠나기 전의 이전 원가 기준을 자동으로 복원하거나 조정하지 않습니다.
• 자산이 다른 곳에 보관되는 동안 발생했을 수 있는 이득, 손실 또는 기타 활동을 추적하지 않습니다.

저희는 Kraken 외부에서 발생한 일을 확인할 수 없으므로, 귀하는 해당 자산에 대한 정확한 원가 기준 기록을 유지할 책임이 있습니다.

디지털 자산은 지갑, 거래소 및 프로토콜 간에 자유롭게 전송될 수 있습니다. 자산이 저희 플랫폼을 떠나면, 저희는 더 이상 다음에 대한 완전한 정보를 가지고 있지 않습니다:

• 발생했을 수 있는 매각 또는 교환
• 스테이킹, 대여 또는 DeFi 활동
• 기준에 영향을 미치는 수수료 또는 기타 조정

이러한 이유로, 원가 기준 추적은 동일한 Kraken 계정 내에서 발생하는 활동으로 제한됩니다.

Kraken과 다른 지갑 또는 거래소 간에 자산을 전송하는 경우, 다음을 권장합니다:

• 구매 가격 및 날짜에 대한 상세 기록 유지
• 필요한 경우 디지털 자산 세금 계산기(CoinTracker, Koinly 등) 사용
• 복잡한 상황에 대해서는 세무 전문가와 상담

Kraken이 외부로 전송되었다가 다시 들어온 자산에 대한 원가 기준을 추적하지 않더라도, 귀하는 과세 대상 이득 및 손실을 정확하게 보고할 책임이 있습니다.

여기에 설명된 1099‑DA 보고는 Kraken Exchange(Kraken.com / Kraken Pro / Krak 및 관련 앱)에서의 활동에 적용됩니다. Kraken Wallet을 포함한 별도의 DeFi 애플리케이션에서의 활동은 포함되지 않을 수 있습니다.

이 통합 명세서는 귀하의 Kraken Exchange Account를 중심으로 설계되었습니다. 예를 들어 Kraken Wallet과 같은 비수탁형 지갑에 대한 보고는 현재 필요하지 않습니다.

과세 대상 이벤트가 포함된 경우 온체인 기록을 수집하여 전체 세금 보고서에 포함해야 합니다.

이 용어들은 브로커가 IRS에 보고해야 하는 정보와 관련이 있습니다.

• 대상 (Covered) – 브로커는 취득원가, 손익, 보유 기간 정보를 IRS에 보고해야 합니다.
• 비대상 (Noncovered) – 브로커는 총 수익만 보고합니다. 취득원가 및 보유 기간은 IRS에 보고되지 않습니다.

2025년의 경우, 디지털 자산은 일반적으로 비대상으로 처리됩니다. 이는 Kraken이 총 수익은 보고했지만, 취득원가 또는 손익은 IRS에 보고하지 않았음을 의미합니다.

특정 수수료를 포함한 디지털 자산의 원래 구매 가격입니다.
취득원가는 자산을 판매하거나 처분할 때 손익을 결정하는 데 사용됩니다.
예시: BTC를 $1,000에 구매한 후 $1,500에 판매했다면, 취득원가는 $1,000입니다.
2025년의 경우, Kraken은 귀하의 취득원가를 Form 1099-DA에 따라 IRS에 보고하지 않았습니다.

총 수익과 취득원가의 차이입니다.

• 자본 이득 (Capital Gain) – 취득원가보다 더 많이 판매한 경우.
• 자본 손실 (Capital Loss) – 취득원가보다 적게 판매한 경우.

예시:
판매 가격: $1,500
취득원가: $1,000
이득: $500
귀하의 세금 책임은 총 수익만으로 결정되는 것이 아니라 손익에 따라 결정됩니다.

디지털 자산을 판매하거나 처분하여 받은 총 금액입니다.
총 수익은 원래 구매 가격(취득원가), 수수료 또는 기타 조정 금액을 공제하기 전의 전체 판매 가격을 나타냅니다.
2025년의 경우, 디지털 자산 판매로 인한 총 수익은 Form 1099-DA에 따라 IRS에 보고됩니다.

1년 이상 보유한 디지털 자산 판매로 인한 손익입니다. 장기 자본 이득은 일반적으로 단기 이득에 비해 낮은 세율로 과세됩니다.

일반 소득세율로 과세되는 소득입니다.
디지털 자산의 맥락에서 다음을 포함할 수 있습니다:

• 스테이킹 보상
• 에어드롭
• 추천 보너스
• 기타 프로모션 보상

이 금액은 보고 기준액이 충족되면 Form 1099-MISC에 보고될 수 있습니다.

1년 이하 보유한 디지털 자산 판매로 인한 손익입니다. 단기 이득은 일반적으로 일반 소득세율로 과세됩니다.

워시 세일은 일반적으로 손실을 보고 자산을 판매한 후 짧은 기간(일반적으로 판매 전후 30일) 내에 동일하거나 실질적으로 동일한 자산을 구매할 때 발생합니다.

현재 U.S. tax law에 따르면, 워시 세일 규칙은 공식적으로 증권에 적용됩니다. 디지털 자산은 현재 워시 세일 목적으로 증권으로 분류되지 않지만, 세금 규칙은 미래에 변경될 수 있습니다. 지침을 위해 세무 고문과 상담해야 합니다.