Un atto di trust, talvolta chiamato dichiarazione di trust o certificato di trust, è il documento legale che istituisce un trust. Nomina la persona o le persone che hanno istituito il trust, i fiduciari che gestiscono i beni in esso contenuti e i beneficiari che alla fine trarranno vantaggio da tali beni.
Un trust è un accordo legale in cui una parte, il fiduciario, detiene e gestisce i beni per conto di un'altra parte, il beneficiario. I trust sono comunemente utilizzati per la pianificazione patrimoniale, la protezione dei beni e le finalità di successione aziendale. Possono contenere una vasta gamma di beni, inclusi proprietà, investimenti e interessi commerciali.
Poiché un trust può aprire conti bancari, detenere beni e condurre affari a proprio nome, è soggetto agli stessi requisiti di verifica dell'identità aziendale di qualsiasi altra entità legale. Dobbiamo capire come è strutturato il trust, chi lo gestisce e chi ne beneficia in ultima analisi.
I trust sono talvolta utilizzati per oscurare la vera titolarità effettiva dei beni, motivo per cui ricevono un'attenzione particolare durante il processo di onboarding. Siamo tenuti, ai sensi dei regolamenti FinCEN, a identificare i fiduciari che controllano il trust e i beneficiari che ne traggono vantaggio.
L'atto di trust o il certificato di trust è il documento che ci fornisce le informazioni necessarie per farlo. Senza di esso, non possiamo stabilire lo status legale del trust o verificare chi è autorizzato ad agire per suo conto.
Il documento che presenti deve mostrare chiaramente tutti i seguenti elementi:
Informazioni richieste | Dettagli |
|---|---|
Denominazione legale completa del trust | Il nome ufficiale con cui è noto il trust, ad esempio The John Smith Family Trust. |
Data di costituzione del trust | Quando il trust è stato creato e ha acquisito efficacia. |
Denominazione legale completa di ogni fiduciario | La persona o le persone responsabili della gestione del trust e dei suoi beni. |
Denominazione legale completa dei beneficiari | Le persone fisiche o le entità che beneficiano del trust. |
Firma del disponente e del fiduciario | La persona che ha creato il trust e la persona che lo gestisce devono aver entrambi firmato il documento. |
Stato in base al quale è istituito il trust | La legge statale che disciplina il trust. |
Sarà accettato uno qualsiasi dei seguenti documenti, purché includa tutte le informazioni richieste elencate sopra:
In molti casi, i fiduciari preferiscono presentare un certificato di trust piuttosto che il documento di trust completo, poiché il documento completo può contenere informazioni personali sensibili sui beneficiari. Un certificato di trust è una versione condensata che conferma i dettagli chiave senza rivelare i termini completi del trust. Questo è generalmente accettabile, purché contenga tutte le informazioni richieste elencate sopra.
Di seguito è riportato un esempio di documento accettabile. Usalo come riferimento quando prepari la tua presentazione.
Le strutture dei trust possono essere complesse e i documenti coinvolti variano parecchio a seconda del tipo di trust e dello stato in cui è stato istituito. Se non sei sicuro di cosa inviare, contatta il nostro team di supporto per l'onboarding prima di raccogliere i tuoi documenti. Possiamo consigliarti su ciò di cui abbiamo bisogno in base alla tua specifica struttura di trust.