Comprendere i Metodi di Sgravio Fiscale nel Tax Center

Ultimo aggiornamento: 16 marzo 2026

Ci scusiamo per eventuali ritardi nella consegna del Form 1099-DA. Stiamo emettendo i moduli il più rapidamente possibile e abbiamo riscontrato problemi tecnici. Molti clienti hanno ricevuto i Form 1099-DA e 1099-MISC, e i moduli continuano a essere generati e verranno popolati nel Tax Center non appena disponibili. Se non ha ricevuto un Form 1099-DA, dovrebbe riceverlo nei prossimi giorni, poiché i sistemi stanno generando i moduli. Si prega di notare che non riceverà un Form 1099-DA o un Form 1099-MISC se l'attività del Suo conto non soddisfa le soglie di segnalazione dell'IRS per tali moduli (e riceverà un'e-mail se rientra in questo gruppo entro i prossimi due giorni). Indipendentemente dal fatto che Lei debba ricevere un Form 1099, i Suoi dati di transazione appariranno nel Tax Center e La incoraggiamo nuovamente a utilizzare questi dati, poiché sono gli stessi dati sottostanti utilizzati per generare i Form 1099-DA e 1099-MISC.

Il Tax Center, fornito da Cointracker, ti consente di selezionare un metodo di sgravio fiscale che determina come le tue transazioni di asset digitali vengono trattate ai fini della dichiarazione fiscale. Il metodo selezionato influisce sul calcolo di guadagni e perdite quando vendi, converti o disponi in altro modo di criptovalute.

Questo articolo spiega i metodi di sgravio fiscale disponibili nel Tax Center e come funzionano.

Un metodo di sgravio fiscale determina quali unità di un asset digitale sono considerate vendute per prime quando si verifica un evento imponibile.

Poiché gli asset digitali vengono spesso acquisiti in momenti e a prezzi diversi, il metodo che selezioni può influire su:

  • I tuoi guadagni o perdite in conto capitale dichiarati

  • La tempistica e l'importo del reddito imponibile

Il Tax Center supporta i seguenti metodi di sgravio fiscale:

  • FIFO (First-In, First-Out) – Predefinito

  • LIFO (Last-In, First-Out)

  • HIFO (Highest-In, First-Out)

  • LOFO (Lowest-In, First-Out)

Puoi rivedere e aggiornare il metodo selezionato nelle impostazioni del Tax Center.

Il FIFO presuppone che gli asset più vecchi che hai acquisito vengano venduti per primi.

Come funziona il FIFO?

  • Le prime unità che hai acquistato sono considerate le prime unità vendute.

  • Questo è il metodo di sgravio fiscale predefinito nel Tax Center.

Cose da considerare

  • Il FIFO è comunemente usato e ampiamente riconosciuto.

  • Nei mercati in crescita, il FIFO può comportare guadagni imponibili più elevati se gli asset più vecchi sono stati acquisiti a prezzi inferiori.

Il LIFO presuppone che gli asset acquisiti più di recente vengano venduti per primi.

Come funziona il LIFO?

  • Le unità più recenti che hai acquistato sono considerate le prime unità vendute.

Cose da considerare

  • Il LIFO può ridurre i guadagni imponibili in alcune condizioni di mercato se gli acquisti recenti sono stati effettuati a prezzi più alti.

  • I risultati fiscali possono differire dal FIFO a seconda dei movimenti di mercato e dei periodi di detenzione.

L'HIFO presuppone che gli asset con la base di costo più alta vengano venduti per primi, indipendentemente da quando sono stati acquisiti.

Come funziona l'HIFO?

  • Per ogni transazione imponibile, le unità con il prezzo di acquisto più alto vengono selezionate per prime.

Cose da considerare

  • L'HIFO può ridurre i guadagni imponibili dando priorità agli asset a costo più elevato.

  • I risultati possono variare a seconda della transazione e possono essere più complessi rispetto a FIFO o LIFO.

Il LOFO presuppone che gli asset con la base di costo più bassa vengano venduti per primi, indipendentemente da quando sono stati acquisiti.

Come funziona il LOFO?

  • Per ogni transazione imponibile, le unità con il prezzo di acquisto più basso vengono selezionate per prime.

Cose da considerare

  • Il LOFO può comportare guadagni imponibili più elevati, poiché gli asset a costo inferiore vengono dismessi per primi.

  • Alcuni utenti potrebbero preferire il LOFO per specifiche strategie di pianificazione fiscale o di reporting.

  • I risultati possono variare significativamente a seconda della cronologia dei prezzi e dei modelli di transazione.

  • Le modifiche si applicano solo in prospettiva.

  • Qualsiasi aggiornamento si applicherà alle transazioni che avvengono a partire dal 1° gennaio 2026.

  • Le modifiche non influiscono sulle transazioni degli anni fiscali precedenti.

Per aggiornare il tuo metodo di sgravio fiscale:

  1. Accedi al Tax Center utilizzando un dispositivo desktop

  2. Naviga alla sezione Impostazioni del Tax Center

  3. Seleziona il tuo metodo di sgravio fiscale preferito

La tua selezione verrà applicata secondo le regole sulla data di entrata in vigore descritte sopra.

Il Tax Center fornisce strumenti per aiutarti a rivedere e gestire le informazioni fiscali associate al tuo account. Non fornisce consulenza fiscale. Il trattamento fiscale degli asset digitali può variare in base alle tue circostanze individuali e alla giurisdizione.  Se hai domande su quale metodo sia appropriato per te, considera di consultare un professionista fiscale qualificato.

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