Partecipare al programma Breakout può avere conseguenze fiscali, in particolare al momento di ricevere un pagamento.
Breakout è un programma di trading proprietario. Dopo aver completato con successo una valutazione e ottenuto l'idoneità per un account Breakout, puoi fare trading su un account fornito da Breakout anziché depositare il tuo capitale. Se le tue performance di trading soddisfano i requisiti previsti, potresti diventare idoneo a ricevere un pagamento.
Il trattamento fiscale di Breakout è diverso dal trading crypto con i propri fondi.
No.
Quando fai trading tramite un account Breakout, non stai acquistando e vendendo crypto asset di tua proprietà con il tuo capitale di trading. L'attività di trading viene svolta attraverso il programma Breakout con i fondi messi a disposizione da Breakout.
Di conseguenza, i singoli trade effettuati nell'ambito del programma Breakout non vengono trattati alla stessa stregua degli acquisti e delle vendite di crypto asset nel tuo account di Kraken personale.
Al contrario, l'evento fiscalmente rilevante principale per un partecipante a Breakout è generalmente il pagamento ricevuto in USDC dal programma Breakout.
Il trattamento fiscale applicabile può variare in base al paese di residenza fiscale, alle tue circostanze personali e alle modalità con cui l'autorità fiscale locale qualifica i redditi derivanti da programmi di trading proprietario o basati sulla performance.
I pagamenti Breakout possono costituire reddito imponibile.
A seconda delle norme fiscali applicabili, il valore degli USDC ricevuti come pagamento Breakout potrebbe essere considerato reddito al momento della ricezione.
I pagamenti Breakout vengono corrisposti in USDC, una stablecoin progettata per replicare fedelmente il valore del dollaro statunitense (USD). Di conseguenza, il valore di un pagamento in USDC sarà generalmente prossimo all'equivalente in dollari statunitensi (USD). Tuttavia, USDC è un crypto asset e il suo valore di mercato potrebbe non essere sempre esattamente pari a un dollaro statunitense.
Se la tua valuta nazionale o di dichiarazione fiscale non è USD, considera anche il valore del pagamento USDC nella tua valuta al momento della ricezione. Ad esempio, un contribuente la cui valuta di dichiarazione è EUR, GBP, CAD o un'altra valuta potrebbe dover convertire il valore del pagamento applicando il tasso di cambio previsto dalla normativa fiscale locale.
La classificazione fiscale definitiva del pagamento può variare a seconda della giurisdizione. A seconda delle norme applicabili e delle tue circostanze personali, un pagamento può essere qualificato come reddito d'impresa, reddito da lavoro autonomo o da prestazione di servizi, altri redditi o un'altra categoria.
Ti consigliamo di rivolgerti a un consulente fiscale qualificato, esperto della normativa vigente nella tua giurisdizione, per definire il metodo di valutazione, il tasso di cambio e il trattamento fiscale appropriati.
Sì, se richiesto.
I pagamenti Breakout potrebbero essere soggetti a obblighi di comunicazione fiscale, tra cui la comunicazione CARF/DAC8 e la comunicazione tramite Form 1099-MISC per i clienti statunitensi.
Comunicazione CARF e DAC8
Ove applicabile, i pagamenti Breakout effettuati in USDC saranno inclusi nella comunicazione CARF/DAC8 per i clienti soggetti a segnalazione.
Le informazioni relative al tuo pagamento Breakout potranno quindi essere comunicate all'autorità fiscale competente e, ove richiesto, scambiate con l'autorità fiscale del paese o dei paesi in cui sei fiscalmente residente.
CARF e DAC8 sono regimi di comunicazione fiscale. La comunicazione di un pagamento Breakout non determina l'importo delle imposte dovute né le modalità di qualificazione del pagamento nella dichiarazione dei redditi.
I tuoi obblighi fiscali locali potrebbero inoltre richiedere di determinare il valore del pagamento comunicato nella tua valuta domestica o di riferimento fiscale.
Comunicazione fiscale statunitense – Form 1099-MISC
Per i clienti statunitensi, i pagamenti Breakout soggetti a comunicazione saranno riportati nel Form 1099-MISC.
Al ricorrere dei requisiti di comunicazione applicabili, Kraken emetterà un Form 1099-MISC che riporta il valore dichiarabile dei tuoi pagamenti Breakout e trasmetterà tali informazioni all'Internal Revenue Service (IRS).
Poiché i pagamenti Breakout sono effettuati in USDC, l'importo riportato nel Form 1099-MISC rifletterà il controvalore applicabile in dollari statunitensi del pagamento ai fini fiscali.
Il Form 1099-MISC si riferisce al pagamento Breakout ricevuto, non ai singoli trade effettuati all'interno del tuo account Breakout.
L'attività di trading Breakout sottostante non è pertanto trattata come una serie di acquisti e vendite personali di crypto da parte del partecipante ai fini della comunicazione tramite Form 1099. L'evento dichiarabile rilevante è invece il pagamento in USDC da Breakout.
La ricezione o la mancata ricezione di un Form 1099-MISC non determina di per sé se un importo è imponibile. I contribuenti statunitensi restano responsabili della corretta dichiarazione dei redditi imponibili nelle proprie dichiarazioni fiscali federali, statali e locali, ove applicabile.
Una volta accreditato il pagamento Breakout in USDC, dovresti conservare la documentazione che riporta:
la data e l'ora in cui hai ricevuto il pagamento;
l'importo di USDC ricevuto;
il valore del pagamento nella tua valuta nazionale o nella valuta di riferimento fiscale applicabile al momento della ricezione, ove pertinente; e
qualsiasi successiva vendita, scambio, conversione, trasferimento o altra cessione dell'USDC.
Poiché USDC è una stablecoin progettata per seguire fedelmente il valore dell'USD, le fluttuazioni tra USDC e USD saranno in genere relativamente contenute. Tuttavia, il valore dell'USDC rispetto alla tua valuta nazionale può variare in base ai movimenti dei tassi di cambio.
Ad esempio, anche se il valore dell'USDC rimane vicino all'USD, il valore di un pagamento in USDC espresso in EUR, GBP, CAD, AUD o un'altra valuta può risultare diverso alla data in cui ricevi il pagamento, a causa dei movimenti del tasso di cambio tra USD e la tua valuta nazionale.
Il valore dell'USDC al momento della ricezione può essere rilevante sia per determinare il reddito associato al tuo pagamento Breakout, sia per stabilire la base fiscale o il valore di acquisizione dell'USDC ricevuto.
Una successiva transazione che coinvolge quell'USDC potrebbe generare un'ulteriore obbligazione fiscale. Di conseguenza, la ricezione di un pagamento Breakout in USDC e l'eventuale successiva vendita, scambio o altra cessione di quell'USDC devono essere considerati separatamente ai fini fiscali.
Il trattamento fiscale delle commissioni che paghi per partecipare a una valutazione Breakout dipende dalla tua situazione individuale e dalle norme fiscali applicabili nella tua giurisdizione.
In alcuni casi, le spese associate alla produzione di reddito imponibile possono essere trattate in modo diverso rispetto alle spese personali. Kraken e Breakout non sono in grado di determinare se una commissione di valutazione sia deducibile o altrimenti idonea a un particolare trattamento fiscale per un singolo cliente.
Conserva la documentazione relativa a qualsiasi commissione di valutazione pagata e discutine il trattamento con il tuo consulente fiscale.
No.
Kraken e Breakout non forniscono consulenza fiscale, legale o contabile. Le normative fiscali variano significativamente da una giurisdizione all'altra e il trattamento dei proventi del trading proprietario non è necessariamente equivalente a quello dei guadagni o delle perdite derivanti dal trading di asset crypto di tua proprietà.
Ti consigliamo di discutere con un consulente fiscale qualificato, esperto delle normative fiscali applicabili alla tua situazione, la tua partecipazione a Breakout, le eventuali commissioni di valutazione pagate, i pagamenti in USDC ricevuti, il loro valore nella tua valuta nazionale e qualsiasi obbligo di comunicazione fiscale applicabile.
Sei responsabile della determinazione dei tuoi obblighi fiscali e della corretta dichiarazione di eventuali redditi, guadagni, perdite o altri importi richiesti dall'autorità fiscale locale.