FAQ Fiscali Krak per l'invio di Fiat, Crypto e Stablecoin non-CBDC

Ultimo aggiornamento: 3 dicembre 2025

Considerazioni fiscali - Invio e ricezione di Crypto o Fiat

L'invio di asset digitali, inclusi BTC, ETH e stablecoin non-CBDC supportate (ad esempio, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, ecc.), è generalmente trattato come una cessione imponibile a meno che non si tratti di un trasferimento a un altro account o wallet dello stesso utente. Generalmente, le stablecoin non-CBDC sono trattate come crypto, non come fiat, anche se ancorate a una valuta fiat.

Dovrebbe quindi tracciare quanto segue per qualsiasi crypto trasferita:

  • Prezzo di acquisizione, incluse eventuali commissioni

  • Data di acquisizione

  • Valore equo di mercato (FMV) al momento dell'invio

  • Guadagno/perdita risultante

  • Soglie per l'imposta sulle donazioni

Nota: i servizi di aggregazione fiscale Crypto come Koinly.io o Cointracker.io potrebbero assisterLa nel tracciare i Suoi trasferimenti di crypto e supportarLa con i relativi calcoli fiscali. Per maggiori informazioni sulla connessione del Suo account a un servizio di aggregazione fiscale Crypto, consulti le FAQ sull'API fiscale.

Trasferimenti Fiat Nazionali: L'invio della valuta fiat nazionale (nazionale o transfrontaliera) non è generalmente imponibile se il mittente sta inviando la propria valuta nazionale, tuttavia l'utente potrebbe dover considerare:

  • Soglie per l'imposta sulle donazioni

  • Documentazione FX transfrontaliera

Trasferimenti Fiat Esteri: L'invio di una valuta estera, rispetto al mittente, è generalmente trattato come una cessione imponibile soggetta a imposta sulla differenza tra il prezzo di acquisizione nella valuta nazionale e il valore al momento della cessione. Se si invia una valuta fiat estera, un utente dovrebbe tracciare e considerare:

  • Prezzo di acquisizione, incluse eventuali commissioni

  • Data di acquisizione

  • Valore equo di mercato (FMV) al momento dell'invio

  • Guadagno/perdita risultante

  • Documentazione FX transfrontaliera

  • Soglie per l'imposta sulle donazioni

La ricezione di crypto o stablecoin è generalmente imponibile se rappresenta un reddito. Generalmente non dovrà alcuna imposta se sta ricevendo:

  • Un regalo personale

  • Un rimborso

  • Una restituzione di fondi

  • Un trasferimento puramente personale da amici o familiari

  • Un auto-trasferimento dal Suo account o wallet

Potrebbe avere un reddito imponibile se riceve crypto come pagamento:

  • Compenso per servizi

  • Ricavi o vendite aziendali

  • Pagamento da un commerciante/contratto

  • Ricompense, incentivi o rendimenti

  • Una promozione, un bonus o ricompense per referral

  • Qualsiasi cosa legata all'attività economica

Nota: questi sono usi proibiti di Krak, a meno che Lei non sia un commerciante nel Programma di elaborazione dei pagamenti per commercianti di Krak.

Sebbene la ricezione di Crypto (incluse stablecoin non-CBDC) e valute estere possa non essere imponibile, le successive cessioni potrebbero esserlo, e gli utenti dovranno quindi tracciare:

  • Valore al momento della ricezione, incluse eventuali commissioni

  • Data di ricezione

  • Se non è un trasferimento personale, motivo della ricezione della crypto

Nota: i servizi di aggregazione fiscale Crypto come Koinly.io o Cointracker.io potrebbero assisterLa nel tracciare i Suoi trasferimenti e supportarLa con i relativi calcoli fiscali. Per maggiori informazioni sulla connessione del Suo account a un servizio di aggregazione fiscale Crypto, consulti le FAQ sull'API fiscale.

Gli auto-trasferimenti non sono generalmente cessioni e quindi potrebbero non essere soggetti a segnalazione.

Considerazioni fiscali per i pagamenti ai commercianti

Sì, se il commerciante fa parte del Programma di pagamento per commercianti di Krak. Altrimenti, Krak dovrebbe essere utilizzato solo per inviare pagamenti ad amici e familiari.

Kraken supporta i requisiti di segnalazione fiscale per i commercianti nel Programma di elaborazione dei pagamenti per commercianti di Krak.

Sì, se il commerciante fa parte del Programma di pagamento per commercianti di Krak. Altrimenti, Krak dovrebbe essere utilizzato solo per inviare pagamenti ad amici e familiari.

Kraken supporta i requisiti di segnalazione fiscale per i commercianti nel Programma di elaborazione dei pagamenti per commercianti di Krak.

Considerazioni specifiche sulla segnalazione

Questa sezione illustra cosa Kraken potrebbe segnalare alle autorità fiscali in merito a un trasferimento Krak.

Panoramica 1099-DA

A partire dal 2025, con le nuove regole di segnalazione per i broker statunitensi:

  • I clienti statunitensi potrebbero ricevere un modulo 1099-DA per le cessioni di asset digitali soggetti a segnalazione, incluso l'invio di crypto o stablecoin non-CBDC se trattato come una cessione.

  • Il modulo 1099-DA includerà le seguenti informazioni:

    • Asset digitale inviato

    • Proventi lordi (valore equo di mercato dell'importo inviato in $USD)

    • Data di invio

  • Inoltre, ove richiesto, potrebbero essere segnalate anche le seguenti informazioni:

    • Data di acquisizione

    • Base di costo

    • Guadagno/perdita

Il CARF è un nuovo quadro di segnalazione fiscale per le transazioni crypto. Il CARF standardizzerà la segnalazione in oltre 100 giurisdizioni, con l'UE (DAC 8) e il Regno Unito che adotteranno il CARF per il 2026.

Secondo il CARF, Kraken potrebbe essere tenuta a segnalare:

  • Trasferimenti di Crypto, inclusa l'identificazione del tipo di transazione (invio/ricezione)

  • Importo di crypto trasferito (ricevuto e inviato)

  • Valore equo di mercato aggregato dei trasferimenti (ricevuti e inviati) per tipo di crypto

  • Nome, indirizzo e numero di identificazione fiscale del titolare del conto

Per maggiori informazioni sul CARF, consulti queste FAQ.

Il CESOP è un sistema dell'UE che raccoglie informazioni sui pagamenti transfrontalieri. Per i nostri clienti nell'UE, i saldi dei conti fiat sono detenuti presso un Istituto di moneta elettronica. Gli Istituti di moneta elettronica, in quanto fornitori di servizi di pagamento, sono tenuti a segnalare determinati trasferimenti transfrontalieri di fiat originati da una giurisdizione dell'UE. Gli utenti che ricevono più di 25 pagamenti transfrontalieri dall'UE in un trimestre solare potrebbero essere soggetti a segnalazione ai sensi del CESOP.

Ai sensi dell'Instrução Normativa RFB 1.888/2019, gli exchange di crypto devono segnalare tutte le transazioni crypto qualificanti, inclusi i trasferimenti P2P, quando coinvolgono residenti fiscali brasiliani e quando vengono soddisfatte le soglie o le condizioni di segnalazione.

Per maggiori informazioni sulla segnalazione 1.888/2019, consulti queste FAQ.

Dichiarazione di non responsabilità: Le informazioni fornite in queste FAQ sono solo a scopo educativo generale e non sono intese come consulenza fiscale, legale o finanziaria. Le leggi fiscali e gli obblighi di segnalazione variano a seconda della giurisdizione e possono cambiare nel tempo. Il Suo trattamento fiscale personale può dipendere dalle Sue circostanze individuali, inclusi il Suo paese di residenza, la natura delle Sue transazioni e come utilizza il Suo account.

Dovrebbe consultare un consulente fiscale qualificato o un altro professionista che abbia familiarità con la Sua situazione specifica prima di agire in base a qualsiasi informazione qui fornita. Kraken non fornisce consulenza fiscale, contabile o legale e non è responsabile per eventuali azioni intraprese sulla base di queste informazioni.

Hai ancora bisogno di aiuto?