Dichiarazione di non responsabilità: Le informazioni fornite di seguito sono solo a scopo educativo generale e non costituiscono consulenza fiscale, legale o contabile. Il trattamento fiscale delle transazioni in criptovaluta varia a seconda della giurisdizione e può cambiare nel tempo. È consigliabile consultare un consulente fiscale o un commercialista qualificato per una guida personalizzata alle proprie circostanze personali.
I premi ottenuti tramite la Krak Card non sono generalmente considerati reddito imponibile.
Sì, nella maggior parte delle giurisdizioni, spendere criptovaluta (anche tramite una carta di credito o debito collegata a criptovalute) è considerato una cessione di un asset a fini fiscali.
Se il valore di mercato della tua criptovaluta al momento dell'acquisto è superiore a quello al momento dell'acquisizione, potresti avere una plusvalenza. Se è inferiore, potresti avere una minusvalenza.
Esempio:
Hai acquistato 0,01 BTC per 300 USD.
Hai utilizzato 0,01 BTC per un acquisto di 400 USD.
La tua plusvalenza è di 100 USD (soggetta alle norme fiscali applicabili sulle plusvalenze).
L'importo imponibile è generalmente la differenza tra il costo base (quanto hai pagato originariamente per la criptovaluta) e il suo valore di mercato equo al momento in cui l'hai spesa.
Dovrai registrare:
Data di acquisizione e prezzo di acquisto (costo base)
Data della transazione e valore di mercato nella tua valuta locale
Plusvalenza o minusvalenza risultante
Per ulteriori informazioni sulla tua giurisdizione specifica, consulta i nostri articoli sulle tasse. Esistono calcolatori fiscali, come Koinly e CoinTracker, che semplificano questo processo di tenuta dei registri e di calcolo.
La maggior parte delle autorità fiscali richiede registrazioni dettagliate delle transazioni per ogni evento imponibile. Dovresti conservare:
Data di acquisizione della criptovaluta
Data in cui hai speso la criptovaluta
Importo in criptovaluta e valore fiat equivalente in entrambi i momenti
Commissioni di transazione pagate
Documentazione che mostra come è stato determinato il valore di mercato (ad es. fonte del tasso di cambio)
Alcune giurisdizioni richiedono che i registri siano conservati per 5-7 anni o più. Come indicato sopra, i calcolatori fiscali per criptovalute, come Koinly e CoinTracker, semplificheranno questa tenuta dei registri. I requisiti di tenuta dei registri variano in modo significativo a seconda della giurisdizione. Negli Stati Uniti, ad esempio, deve essere implementato un tracciamento del wallet per dimostrare che la particolare criptovaluta acquistata è stata anche quella disposta dopo aver tracciato qualsiasi attività del wallet e depositi/prelievi.
In molti paesi, le commissioni di transazione riducono il tuo guadagno o aumentano la tua perdita.
Ad esempio:
Prezzo di acquisto: USD $300
Valore al momento della vendita: USD $400
Commissione di rete: USD $5
Guadagno = $400 – $300 – $5 = $95
Si noti che le commissioni di transazione per l'acquisizione iniziale in alcuni casi possono essere allocate per diventare parte della base del crypto ceduto nell'acquisto a seconda della giurisdizione, il che ridurrebbe il guadagno o aumenterebbe la perdita sull'acquisto.
Le regole locali variano, quindi verifica con un professionista fiscale.
Sì, ma solo in alcune giurisdizioni. Anche se utilizzi una stablecoin ancorata alla tua valuta locale (ad es. USDC, USDT), spenderla potrebbe comunque essere considerata una cessione ai fini fiscali.
Ciò significa che possono verificarsi guadagni/perdite se hai acquisito la stablecoin a un tasso di cambio diverso rispetto al momento della spesa.
Le regole di segnalazione variano in modo significativo a seconda della giurisdizione e dei requisiti per la segnalazione di guadagni o perdite. In molti casi, questo è notevolmente semplificato dall'uso di un calcolatore fiscale per criptovalute. Nella maggior parte dei casi, sì. Ogni volta che spendi criptovalute, potrebbe essere soggetto a segnalazione.
Al momento, non ci sono ricompense legate alle transazioni con Krak Card.
Se in futuro la tua carta offrirà ricompense in criptovalute:
Al momento della ricezione della ricompensa: In alcuni paesi, questo può essere considerato reddito imponibile basato sul valore di mercato equo della criptovaluta. In alcuni paesi, la ricompensa potrebbe non essere tassabile fino a quando non viene ceduta successivamente alla ricezione della ricompensa. Se la ricompensa è più nella natura di una riduzione di commissione per un bene o servizio, alcuni paesi potrebbero trattarla in modo simile a una riduzione di prezzo anziché a un reddito imponibile.
Quando successivamente spendi o vendi quella criptovaluta: Potresti incorrere in un guadagno o una perdita di capitale.
Esempio:
Ricevi $10 di ETH come ricompensa (reddito).
Il valore di ETH sale a $15 quando lo spendi — hai un guadagno di capitale di $5 in aggiunta al reddito originale di $10.
Forniamo la cronologia delle transazioni negli estratti conto mensili. Tuttavia, non presentiamo dichiarazioni fiscali per tuo conto e non siamo responsabili della determinazione della tua responsabilità fiscale. Sono disponibili calcolatori fiscali per criptovalute per assisterti.