अपना 2025 संयुक्त Form 1099 कैसे पढ़ें

अंतिम अपडेट: 30 मार्च 2026

हम Form 1099-DA की डिलीवरी में किसी भी देरी के लिए क्षमा चाहते हैं। हम अपनी प्रक्रियाओं के अनुसार जितनी जल्दी हो सके फॉर्म जारी कर रहे हैं और हमें तकनीकी चुनौतियों का सामना करना पड़ा है।  कई ग्राहकों को Form 1099-DA और Form 1099-MISC प्राप्त हुए हैं, और फॉर्म लगातार जनरेट हो रहे हैं और उपलब्ध होते ही Tax Center में दिखाई देंगे। यदि आपको Form 1099-DA प्राप्त नहीं हुआ है, तो आपको यह अगले कुछ दिनों में प्राप्त हो जाना चाहिए क्योंकि सिस्टम फॉर्म जनरेट कर रहे हैं। कृपया ध्यान दें कि यदि आपकी खाता गतिविधि उन फॉर्मों के लिए IRS रिपोर्टिंग थ्रेशोल्ड को पूरा नहीं करती है, तो आपको Form 1099-DA या Form 1099-MISC प्राप्त नहीं होगा (और यदि आप इस समूह में हैं तो आपको अगले कुछ दिनों के भीतर एक ईमेल प्राप्त होगा)। भले ही आपको Form 1099 प्राप्त होने वाला हो या नहीं, आपका लेनदेन डेटा Tax Center में दिखाई देगा और हम आपको फिर से इस डेटा का उपयोग करने के लिए प्रोत्साहित करते हैं क्योंकि यह वही अंतर्निहित डेटा है जिसका उपयोग Form 1099-DA और Form 1099-MISC को जनरेट करने के लिए किया जा रहा है।

इस मार्गदर्शिका के बारे में

यह मार्गदर्शिका बताती है कि आपके विवरण में दिखाई गई संरचना का उपयोग करके अपने संयुक्त Form 1099-DA और Form 1099-MISC को कैसे पढ़ें। IRS दिशानिर्देशों के अनुरूप, Form 1099-DA केवल सकल आय की रिपोर्ट करता है, जो आपके लाभ या हानि के समान नहीं है। इसलिए, हम आपसे आग्रह करते हैं कि आप अपने लेनदेन इतिहास और Tax Center को देखें ताकि आपको लाभ-हानि रिपोर्टिंग में मदद मिल सके और केवल अपने Form 1099 पर सकल आय पर निर्भर रहकर अधिक रिपोर्टिंग से बचा जा सके।  आप अपनी पूरी लेनदेन जानकारी डाउनलोड कर सकते हैं, CoinTracker या Koinly जैसे तीसरे पक्ष के टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं, या अपनी टैक्स तैयारी में सहायता के लिए किसी टैक्स पेशेवर से सलाह ले सकते हैं।

यह मार्गदर्शिका बताती है कि आपके प्राप्त विवरण में दिखाई गई संरचना और अनुभागों का उपयोग करके अपने संयुक्त Form 1099-DA और Form 1099-MISC को कैसे पढ़ें।

क्या मैं 2025 के लिए अमेरिकी टैक्स फॉर्म प्राप्त करने के योग्य हूँ?

Form 1099-DA

यदि आपने 2025 में हमारे किसी भी एक्सचेंज एप्लिकेशन या साइट (Kraken, Kraken Pro, या Krak) पर क्रिप्टो बेचा है, या Krak के माध्यम से क्रिप्टो भेजा है, तो आपको Form 1099-DA प्राप्त होगा। क्रिप्टो में सभी डिजिटल एसेट शामिल हैं, जिनमें स्टेबलकॉइन (उदाहरण के लिए, USDG या USDC) भी शामिल हैं।

“क्रिप्टो बेचना” में शामिल हैं:
- फिएट करेंसी के लिए क्रिप्टो बेचना (उदाहरण के लिए, USD के लिए BTC), या
- एक क्रिप्टो को दूसरे क्रिप्टो के लिए एक्सचेंज करना (उदाहरण के लिए, ETH के लिए BTC, USDG के लिए BTC, USDC के लिए USDG, आदि)।

यहां "भेजा गया" का क्या अर्थ है?
“भेजा गया” का अर्थ Krak का उपयोग करके किसी अन्य व्यक्ति या व्यवसाय को डिजिटल एसेट ट्रांसफर करना है (उदाहरण के लिए, किसी को आपके क्रिप्टो से भुगतान करना या प्रतिपूर्ति करना)। आपके स्वामित्व या नियंत्रण वाले वॉलेट या खातों के बीच ट्रांसफर को बिक्री या निपटान नहीं माना जाता है।

क्या Form 1099-DA के लिए कोई न्यूनतम सीमा है?
बिक्री या भेजने की रिपोर्टिंग के लिए कोई न्यूनतम सीमा नहीं है। $1 का लेनदेन भी रिपोर्ट करने योग्य है।

क्या होगा यदि मैंने केवल क्रिप्टो खरीदा और HODL किया और 2025 में Krak के माध्यम से क्रिप्टो बेचा या भेजा नहीं?
यदि आपने 2025 में केवल क्रिप्टो खरीदा या रखा (HODL किया) और हमारे किसी भी एक्सचेंज एप्लिकेशन या साइट (Kraken, Kraken Pro, या Krak) पर क्रिप्टो नहीं बेचा या Krak के माध्यम से नहीं भेजा, तो Form 1099-DA रिपोर्टिंग लागू नहीं होगी।

क्या होगा यदि मैंने खातों और वॉलेट के बीच क्रिप्टो ट्रांसफर किया है, तो क्या इसे Form 1099-DA के लिए क्रिप्टो की बिक्री या निपटान माना जाएगा?
आपके अपने वॉलेट/खातों के बीच ट्रांसफर आमतौर पर बिक्री या निपटान नहीं होते हैं।

Form 1099-MISC
यदि आपने 2025 के दौरान $600 या उससे अधिक का इनाम अर्जित किया है, तो आपको Form 1099-MISC प्राप्त होगा, जिसमें शामिल हैं:

  • स्टेकिंग रिवॉर्ड
  • एयरड्रॉप
  • डिपॉजिट रिवॉर्ड
  • रेफरल रिवॉर्ड

आपको Form 1099-DA तभी प्राप्त होगा जब:

  • आप अमेरिकी कर निवासी हैं,
  • आपकी हमारे अमेरिकी एक्सचेंज इकाई के साथ एक खाता है, और
  • आप अन्यथा रिपोर्टिंग से छूट प्राप्त नहीं हैं (सेवानिवृत्ति खातों, निगमों आदि पर लागू)।

यदि उपरोक्त लागू होते हैं, और आपके पास रिपोर्ट करने योग्य डिजिटल एसेट की बिक्री या निपटान है, तो हमें आपको Form 1099-DA जारी करना होगा और IRS को कुछ जानकारी रिपोर्ट करनी होगी।

यदि आप अमेरिकी कर निवासी हैं, लेकिन आपका खाता हमारी गैर-अमेरिकी एक्सचेंज संस्थाओं में से किसी एक के पास है, तो आपकी जानकारी इसके बजाय OECD के Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) के तहत कर अधिकारियों को रिपोर्ट की जा सकती है।

इस मामले में:

  • आपकी जानकारी CARF के तहत रिपोर्ट की जाएगी, और
  • आपको Form 1099-DA प्राप्त नहीं होगा।

यह दृष्टिकोण IRS को समान लेनदेन की दोहरी रिपोर्टिंग को रोकने में मदद करता है।

Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) द्वारा विकसित एक अंतरराष्ट्रीय कर पारदर्शिता ढाँचा है।

CARF के तहत, भाग लेने वाले क्षेत्राधिकार कर अधिकारियों के बीच क्रिप्टो-एसेट लेनदेन के बारे में जानकारी का आदान-प्रदान करते हैं।

यदि आपका खाता CARF रिपोर्टिंग के अधीन है, तो आपकी लेनदेन जानकारी अंतरराष्ट्रीय कर सूचना विनिमय समझौतों के माध्यम से IRS के साथ साझा की जा सकती है, न कि Form 1099-DA के माध्यम से।

IRS को समान लेनदेन की दोहरी रिपोर्टिंग से बचने के लिए, CARF के तहत रिपोर्ट किए गए खातों को आमतौर पर Form 1099-DA प्राप्त नहीं होगा।

Kraken से 2025 Form 1099-DA प्राप्त करने के लिए, आपको 31 दिसंबर, 2025 तक संयुक्त राज्य अमेरिका या अमेरिकी क्षेत्र में पते के साथ हमारे अमेरिकी डिजिटल एसेट ब्रोकर के अमेरिकी कर निवासी ग्राहक होना चाहिए।  यदि 31 दिसंबर, 2025 को आपका खाता पता संयुक्त राज्य अमेरिका या उसके क्षेत्रों के बाहर था, तो Form 1099-DA जारी नहीं किया गया था। उन मामलों में, रिपोर्टिंग इसके बजाय, भविष्य में, OECD Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) के तहत आ सकती है।  कर अधिकारियों ने संकेत दिया है कि ग्राहकों को केवल एक बार रिपोर्ट किया जाना चाहिए, या तो Form 1099-DA या CARF के तहत, दोनों के तहत नहीं। हालांकि, इन ढाँचों के बीच नियामक समन्वय अभी भी विकसित हो रहा है।

2025 के कर वर्ष के लिए, Kraken ने निम्नलिखित दृष्टिकोण लागू किया:

  • 31 दिसंबर, 2025 को अमेरिकी या अमेरिकी क्षेत्र के पते वाले अमेरिकी कर निवासी ग्राहकों को Form 1099-DA रिपोर्टिंग जारी की गई थी।
  • उस तारीख को अमेरिकी या अमेरिकी क्षेत्र के पते के बिना ग्राहकों को Form 1099-DA जारी नहीं किया गया था।
  • Kraken अतिरिक्त नियामक मार्गदर्शन प्रदान किए जाने तक Form 1099-DA और CARF ढाँचों में इस दृष्टिकोण को लगातार लागू करेगा।

Kraken.com पर, ऊपरी-दाएँ कोने में अपने आइकन का चयन करें और खाता पर जाएँ। व्यक्तिगत जानकारी के तहत, आपको वह देश दिखाई देगा जिससे आपका खाता जुड़ा हुआ है।

FIFO, लागत आधार, Form 1099-MISC, और IRS को क्या रिपोर्ट किया जाता है, के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी (कृपया पहले पढ़ें)

यदि कर वर्ष के लिए आपके कुल रिवॉर्ड (स्टेकिंग रिवॉर्ड, एयरड्रॉप, रेफरल रिवॉर्ड और डिपॉजिट बोनस सहित) $600 से कम हैं, तो Kraken ने इस आय को IRS को Form 1099-MISC पर रिपोर्ट नहीं किया है।

हमने अभी भी यह जानकारी आपके रिकॉर्ड के लिए आपकी रिपोर्ट में प्रदान की है। आप अपना टैक्स रिटर्न तैयार करते समय अपने Kraken खाता रिकॉर्ड या अपने पसंदीदा क्रिप्टो टैक्स सॉफ्टवेयर पर भरोसा कर सकते हैं।

2025 के कर वर्ष के लिए, हमने इस विवरण में लागत आधार और आपको अनुमानित लाभ या हानि की गणना और प्रदर्शन करने के लिए FIFO (First-In, First-Out) विधि का उपयोग किया।

इसका क्या अर्थ है:

  • ये FIFO-आधारित लागत आधार (मूल खरीद राशि और शुल्क) और लाभ/हानि की राशि IRS को रिपोर्ट नहीं की गई थी
  • IRS को केवल सकल आय (बिक्री राशि) की जानकारी प्राप्त हुई, जहाँ लागू हो
  • 2025 के लिए, IRS को डिजिटल एसेट के लिए लागत आधार या लाभ/हानि की रिपोर्ट करने के लिए ब्रोकरों की आवश्यकता नहीं है

हमने FIFO का उपयोग इसलिए किया क्योंकि:

  • हमने 2025 के लिए आपसे लॉट रिलीफ विधि चुनाव का अनुरोध या प्राप्त नहीं किया, और
  • जब कोई वैकल्पिक विधि नहीं चुनी जाती है तो FIFO डिफ़ॉल्ट विधि होती है

आपकी पसंद: 

  • आप एक अलग लॉट रिलीफ विधि (उदाहरण के लिए, HIFO, LIFO, या विशिष्ट पहचान) का उपयोग करना चुन सकते हैं
  • आप अन्य स्रोतों, रिकॉर्ड या टूल का उपयोग करके लाभ और हानि की गणना कर सकते हैं
  • आप अपनी व्यक्तिगत कर स्थिति के लिए सबसे उपयुक्त विधि निर्धारित करने के लिए जिम्मेदार हैं
  • इस विवरण में दिखाई गई FIFO कार्यप्रणाली केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए प्रदान की गई है और आपके लाभ और हानि की रिपोर्ट करने के लिए आपके कर रिटर्न पर आप अंततः जिस विधि का उपयोग कर सकते हैं, उसे प्रतिबंधित नहीं करती है।

नहीं। सकल आय लाभ या हानि के समान नहीं है।

सकल आय डिजिटल एसेट को बेचने या निपटाने से प्राप्त कुल राशि का प्रतिनिधित्व करती है, उन एसेट के लिए आपने मूल रूप से कितना भुगतान किया था, इस पर विचार किए बिना।

आपका लाभ या हानि आमतौर पर तुलना करके गणना की जाती है:

  • सकल आय (जब आपने क्रिप्टो बेचा या निपटाया तो आपको क्या प्राप्त हुआ), और
  • लागत आधार (आमतौर पर आपने क्रिप्टो प्राप्त करने के लिए क्या भुगतान किया, साथ ही कुछ समायोजन)।
    लाभ/हानि सूत्र

लाभ या हानि = सकल आय - लागत आधार
उदाहरण

  • आपने $1,500 में 1 ETH खरीदा (आपका लागत आधार)।
  • बाद में, आपने उस ETH को $2,000 में बेचा (सकल आय)
  • इस उदाहरण में, $2,000 सकल आय है, जबकि आपका कर योग्य लाभ $500 है।
  • Kraken डिजिटल एसेट की बिक्री या निपटान से सकल आय को IRS को Form 1099-DA पर रिपोर्ट करता है।
  • सकल आय आपके लाभ या हानि का प्रतिनिधित्व नहीं करती है।
  • 2025 के लिए, Kraken ने FIFO (First-In, First-Out) विधि का उपयोग करके Tax Center में और आपके Form 1099-DA पर ग्राहकों को अनुमानित लाभ/हानि की जानकारी भी प्रदान की।
  • यह लाभ/हानि की जानकारी केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए प्रदान की गई है और 2025 के लिए IRS को रिपोर्ट नहीं की गई थी।
  • आप अपने कर रिटर्न के लिए अपने लागत आधार को निर्धारित करने और लाभ या हानि की गणना करने के लिए अपने स्वयं के रिकॉर्ड या तीसरे पक्ष के कर टूल पर भरोसा कर सकते हैं।
  • यदि आपने किसी अन्य प्लेटफॉर्म या वॉलेट से Kraken में डिजिटल एसेट ट्रांसफर किए हैं, तो Kraken के पास उन एसेट के लिए पूरी अधिग्रहण जानकारी नहीं हो सकती है, और आपके लाभ या हानि की गणना करने के लिए अतिरिक्त रिकॉर्ड की आवश्यकता हो सकती है।

अतिरिक्त टूल और संसाधनों के लिए Tax Center का उपयोग करें

हमने CoinTracker के साथ साझेदारी की है ताकि आपको कर तैयारी को आसान बनाने के लिए अधिक टूल के साथ एक Tax Center प्रदान किया जा सके, अधिक जानकारी के लिए हमारे अमेरिकी Tax Center FAQs देखें,

  • वैकल्पिक लॉट रिलीफ विधियों को लागू करना
  • अतिरिक्त लेनदेन-स्तर का विश्लेषण
  • लागत आधार की कमी की पहचान करना और उसे संबोधित करना
  • कई वॉलेट या प्लेटफॉर्म पर गतिविधि की समीक्षा करना
  • आपके रिकॉर्ड, कर तैयार करने वाले या कर सॉफ्टवेयर के लिए पूरक रिपोर्ट तैयार करना
  • Tax Center का उपयोग वैकल्पिक है
  • CoinTracker खाता बनाना या लिंक करना वैकल्पिक है
  • Tax Center का उपयोग करने से IRS को रिपोर्ट की गई जानकारी नहीं बदलती है

दस्तावेज़ कैसे व्यवस्थित है

आपका विवरण कई अनुभागों में व्यवस्थित है। हर अनुभाग हर ग्राहक पर लागू नहीं होता है।

आपको क्या दिखेगा

  • आपका नाम और डाक पता
  • भुगतानकर्ता का नाम और टैक्स आईडी
  • कवर किया गया कर वर्ष

क्या करें

  • अपनी जानकारी सही होने की पुष्टि करें
  • किसी रिपोर्टिंग कार्रवाई की आवश्यकता नहीं है

यह अनुभाग क्या दर्शाता है

  • स्टेकिंग रिवॉर्ड, रिवॉर्ड और एयरड्रॉप से ​​सामान्य आय

यह कैसे दिखाई देता है

  • बॉक्स 3 - अन्य आय के रूप में रिपोर्ट की गई कुल राशि
    • यदि राशि $600 से कम है तो इसे IRS को रिपोर्ट नहीं किया गया था, और आप अपने स्वयं के रिकॉर्ड या इस फॉर्म पर भरोसा कर सकते हैं।

यह अनुभाग दर्शाता है कि आपने डिजिटल एसेट कब बेचे, ट्रेड किए या अन्यथा उनका निपटान किया।
आपको कुल योग निम्न द्वारा समूहित दिख सकते हैं:

  • अल्पकालिक
  • दीर्घकालिक
  • अज्ञात होल्डिंग अवधि

महत्वपूर्ण स्पष्टीकरण

  • सकल आय, जहाँ आवश्यक हो, IRS को रिपोर्ट की गई है
  • लागत आधार और यहाँ दिखाए गए लाभ/हानि केवल सूचनात्मक हैं
  • FIFO का उपयोग केवल आपको उन राशियों को प्रस्तुत करने के लिए किया गया था

यह अनुभाग व्यक्तिगत क्रिप्टो लेनदेन को सूचीबद्ध करता है और उन्हें इस प्रकार लेबल कर सकता है:

  • कवर्ड (आधार जानकारी उपलब्ध है)
  • नॉनकवर्ड (आधार रिपोर्ट नहीं किया गया है)

यहाँ दिखाए गए सभी लेनदेन सारांश कुल योग में शामिल होते हैं।

यदि लागू हो, तो आपके विवरण में योग्य stablecoins या कुछ NFTs के लिए एक समग्र सारांश शामिल हो सकता है। ये राशियाँ पहले से ही आपकी डिजिटल एसेट रिपोर्टिंग में शामिल हैं।

अपने फॉर्म के साथ आगे क्या करें

  1. अपने रिकॉर्ड के लिए अपना संयुक्त टैक्स फॉर्म डाउनलोड करें और सहेजें।
  2. अपने पहचान फ़ील्ड (नाम, पता, अपने TIN के अंतिम चार अंक) और अपने निवास के राज्य को सत्यापित करें।
  3. यदि आपने बाहरी वॉलेट या प्लेटफ़ॉर्म से Kraken में एसेट स्थानांतरित किए हैं, तो कुछ अधिग्रहण डेटा गुम या “अज्ञात” के रूप में दिखाई दे सकता है।
  4. वैकल्पिक: हमने Kraken वेबसाइट पर सीधे गुम लागत आधार को संबोधित करने में आपकी सहायता के लिए CoinTracker को हमारे Tax Center में एकीकृत किया है। आप अपने स्वयं के रिकॉर्ड या पसंदीदा टैक्स टूल का भी उपयोग कर सकते हैं।
  5. यदि आपका नाम, TIN, राज्य, या आय गलत प्रतीत होती है, तो समस्या को कैसे संबोधित करें, इसके निर्देशों के लिए नीचे “क्या मेरे फॉर्म 1099 में गलत जानकारी है?” देखें।

फॉर्म 1099-DA के लिए, IRS को क्या रिपोर्ट किया जाता है और Kraken ग्राहकों को क्या प्रदान किया जाता है?

  1. आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आपके रिकॉर्ड Kraken द्वारा IRS को रिपोर्ट की गई किसी भी जानकारी से मेल खाते हों।
  2. सभी लेनदेन को IRS को नॉनकवर्ड प्रतिभूतियों के रूप में रिपोर्ट किया गया था; तदनुसार, केवल सीमित जानकारी रिपोर्ट की गई थी।
  3. IRS को रिपोर्ट नहीं की गई वस्तुओं के लिए, आप अपने स्वयं के रिकॉर्ड पर भरोसा कर सकते हैं, जिसमें तीसरे पक्ष के टैक्स कैलकुलेटर (जैसे, CoinTracker, Koinly, आदि) से जानकारी शामिल है।
  4. जहाँ लागू हो, और केवल आपकी प्रति पर: लागत आधार, अधिग्रहण की तारीख, और लाभ/हानि की गणना FIFO विधि का उपयोग करके की गई थी।

Kraken ग्राहकों और IRS को फॉर्म 1099-DA रिपोर्टिंग:

बॉक्स #फ़ील्ड का नामग्राहक फॉर्म पर रिपोर्ट किया गयाIRS को रिपोर्ट किया गया
फाइलर का नाम
फाइलर का नाम, सड़क का पता, शहर या कस्बा, राज्य या प्रांत, देश, ZIP
या विदेशी पोस्टल कोड, और टेलीफोन नंबर
हाँहाँ
फाइलर का TINफाइलर का TINहाँहाँ
प्राप्तकर्ता का TIN
प्राप्तकर्ता का TINहाँ - अंतिम 4 अंकहाँ
प्राप्तकर्ता का नाम
प्राप्तकर्ता का नामहाँहाँ
सड़क का पता (अपार्टमेंट नंबर सहित)
प्राप्तकर्ता का सड़क का पताहाँहाँ
शहर
प्राप्तकर्ता का शहर या कस्बा, राज्य या प्रांत, देश और ZIP या विदेशी पोस्टल कोड
हाँहाँ
खाता संख्या
खाता संख्याहाँहाँ
CUSIP संख्याCUSIP संख्यालागू नहींलागू नहीं
1aडिजिटल एसेट के लिए कोड (DTI कोड)हाँहाँ
1bडिजिटल एसेट का नामहाँहाँ
1cयूनिटों की संख्याहाँहाँ
1dअधिग्रहण की तिथिहाँ - FIFO का उपयोग करके, ग्राहक अपने स्वयं के रिकॉर्ड पर भरोसा कर सकते हैंनहीं
1e
बेचने या निपटाने की तिथि (योग्य स्टेबलकॉइन लेनदेन को छोड़कर)
हाँहाँ
1fआयहाँहाँ
1gलागत या अन्य आधारहाँ - FIFO का उपयोग करके, ग्राहक अपने स्वयं के रिकॉर्ड पर भरोसा कर सकते हैंनहीं
1hउपार्जित बाजार छूटलागू नहीं - Kraken उपयोगकर्ताओं के लिए
1iवॉश सेल्स हानि अस्वीकृतहाँ - FIFO का उपयोग करके, ग्राहक अपने स्वयं के रिकॉर्ड पर भरोसा कर सकते हैंनहीं
2जांचें कि क्या आधार IRS को रिपोर्ट किया गया हैजांच नहीं की गईजांच नहीं की गई
3a
IRS को रिपोर्ट किया गया: सकल आय या (शुद्ध आय - विकल्प प्रीमियम के लिए समायोजित)
सकल आयसकल आय
3bजांचें कि क्या आय इससे है: QOFलागू नहींलागू नहीं
4संघीय आयकर रोका गयालागू नहींलागू नहीं
5
जांचें कि क्या 1f में राशि के आधार पर हानि की अनुमति नहीं है
लागू नहींलागू नहीं
6लाभ या हानि: अल्पकालिक, दीर्घकालिक, सामान्यहाँ - FIFO का उपयोग करके, ग्राहक अपने स्वयं के रिकॉर्ड पर भरोसा कर सकते हैंनहीं
7जांचें कि क्या 1f केवल नकद हैहाँहाँ
8
जांचें कि क्या ब्रोकर ने ग्राहक द्वारा प्रदान की गई जानकारी पर भरोसा किया है
लागू नहींलागू नहीं
9जांचें कि क्या डिजिटल संपत्ति एक गैर-कवर की गई सुरक्षा हैसभी लेनदेन के लिए जांच की गईसभी लेनदेन के लिए जांच की गई
11aजांचें कि क्या 1f में रिपोर्ट की गई सकल आय इसके लिए एक कुल राशि है: (योग्य स्टेबलकॉइन, निर्दिष्ट NFT)योग्य स्टेबलकॉइन के लिए कुल रिपोर्टिंग की जांच की गईयोग्य स्टेबलकॉइन के लिए कुल रिपोर्टिंग की जांच की गई
11bयदि 11a की जांच की गई है, तो लेनदेन की संख्यायोग्य स्टेबलकॉइन लेनदेन के लिए हाँयोग्य स्टेबलकॉइन लेनदेन के लिए हाँ
11cनिर्दिष्ट NFT की कुल रिपोर्टिंग के लिए, 1f में रिपोर्ट की गई कुल सकल आय जो निर्माता या मिन्टर द्वारा पहली बिक्री के लिए जिम्मेदार हैलागू नहींलागू नहीं
12aस्थानांतरित की गई इकाइयों की संख्याहाँहाँ
12bयदि स्थानांतरित किया गया है, तो स्थानांतरण की तिथि प्रदान करेंहाँहाँ
14राज्य का नामहाँहाँ
15राज्य पहचान संख्यालागू नहींलागू नहीं
16राज्य कर रोका गयालागू नहींलागू नहीं

आपके फॉर्म 1099 पर सभी लेनदेन UTC (समन्वित सार्वभौमिक समय) का उपयोग करके रिपोर्ट किए जाते हैं।

आपका 1099-DA समन्वित सार्वभौमिक समय (UTC) का उपयोग करता है, जो अमेरिकी समय क्षेत्रों से 5 से 10 घंटे आगे चलता है। 31 दिसंबर को देर से किया गया एक ट्रेड आपके फॉर्म पर 1 जनवरी के रूप में दिखाई दे सकता है, या बिल्कुल भी दिखाई नहीं दे सकता है, इसके बजाय अगले साल के 1099-DA पर दिखाई दे सकता है। यदि यह आपको प्रभावित करता है, तो आप अपने स्वयं के ट्रेड रिकॉर्ड का उपयोग करके सही कर वर्ष में लेनदेन की रिपोर्ट कर सकते हैं।

नहीं। यह समय का अंतर है, त्रुटि नहीं। आपका 1099-DA केवल जानकारी के लिए है। लेनदेन को उस वर्ष में रिपोर्ट करने के लिए अपने ट्रेड रिकॉर्ड का उपयोग करें जिसमें यह हुआ था, और बाद में आवश्यकता पड़ने पर अपनी पुष्टियों को सहेज कर रखें।

फॉर्म 1099-MISC के लिए, IRS को क्या रिपोर्ट किया जाता है और Kraken ग्राहकों को क्या प्रदान किया जाता है?

स्टेकिंग रिवॉर्ड, एयरड्रॉप और अन्य रिवॉर्ड से आपकी आय फॉर्म 1099-MISC के बॉक्स 3 में दिखाई जाती है।

  • Kraken इस आय की रिपोर्ट IRS को तभी करता है जब कर वर्ष के लिए कुल $600 या उससे अधिक हो।
  • यदि राशि $600 से कम है, तो यह आपके रिकॉर्ड के लिए आपको प्रदान की जाती है लेकिन IRS को रिपोर्ट नहीं की जाती है। आप अपना कर रिटर्न तैयार करते समय अपने Kraken रिकॉर्ड या अपने पसंदीदा क्रिप्टो टैक्स सॉफ़्टवेयर पर भरोसा कर सकते हैं।

फॉर्म 1099 फ़ील्ड सीमाएँ (अक्षर और फ़ॉर्मेटिंग)

IRS को इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग के लिए निश्चित फ़ॉर्मेटिंग की आवश्यकता होती है। फ़ील्ड में सख्त अक्षर और बाइट सीमाएँ होती हैं, इसलिए लंबे मान हो सकते हैं:

  • छोटा किया गया
  • संक्षिप्त किया गया
  • पुनः स्वरूपित किया गया

यह अपेक्षित है और सटीकता को प्रभावित नहीं करता है।

नामव्यक्तिगत नाम: प्रति पंक्ति ~20–40 अक्षर संस्था का नाम: ~75 अक्षर तक लंबे नामों को छोटा किया जा सकता है।

  • व्यक्तिगत नाम: प्रति पंक्ति ~20–40 अक्षर
  • संस्था का नाम: ~75 अक्षर तक

लंबे नामों को छोटा किया जा सकता है।

पता

  • पते की पंक्तियाँ: प्रत्येक ~35–40 अक्षर
  • शहर: ~20–25 अक्षर
  • राज्य: 2 अक्षर
  • ज़िप: 5 या 9 अंक

लंबे पतों को अक्सर संक्षिप्त किया जाता है (उदाहरण के लिए, “Apartment” → “Apt”)।

एसेट का नाम (फॉर्म 1099-DA)

  • प्रतीक: ~10 अक्षर
  • विवरण: ~20–40+ अक्षर

लंबे एसेट नामों को टिकर से बदला जा सकता है या छोटा किया जा सकता है।  कस्टम एसेट नामों को छोटा किया जा सकता है।

दोनों। IRS सिस्टम बाइट-आधारित सीमाएँ (अक्सर प्रति फ़ील्ड ~40 बाइट) लागू करते हैं।
गैर-ASCII वर्ण (जैसे, उच्चारण चिह्न) हो सकते हैं:

  • अधिक स्थान का उपयोग करें
  • हटाए या बदले जाएँ

यदि जानकारी केवल छोटी की गई है तो किसी कार्रवाई की आवश्यकता नहीं है।
यदि सुधार का अनुरोध करें:

  • जानकारी भौतिक रूप से गलत है (केवल संक्षिप्त, छोटा या पुनः स्वरूपित नहीं)

नहीं। ये सीमाएँ केवल फ़ॉर्मेटिंग को प्रभावित करती हैं, न कि:

  • रिपोर्ट की गई राशियाँ
  • IRS रिपोर्टिंग

मैं समझना चाहता हूँ कि संपत्तियों के परिसमापन, जिसमें संपार्श्विक भी शामिल है, फॉर्म 1099-DA पर कैसे दर्शाए जाते हैं

हम समझते हैं कि परिसमापन तनावपूर्ण और अप्रत्याशित हो सकते हैं, और हम यह स्पष्ट करना चाहते हैं कि वे आपके कर प्रपत्र पर कैसे दर्शाए जाते हैं।

यदि आपकी क्रिप्टो पोजीशन या संपार्श्विक का परिसमापन किया गया था, तो वे लेनदेन आपके फॉर्म 1099-DA में शामिल होते हैं क्योंकि, कर रिपोर्टिंग के दृष्टिकोण से, उन्हें डिजिटल संपत्तियों की बिक्री (निपटान) के रूप में माना जाता है।

जब परिसमापन होता है:

  • आपकी क्रिप्टो को बकाया शेष या दायित्व चुकाने के लिए बेचा जाता है

  • परिसमापन के समय क्रिप्टो का मूल्य सकल आय के रूप में माना जाता है

  • फिर उस आय को आपके ऋण की ओर लागू किया जाता है।


इस कारण से, IRS दलालों को इन लेनदेन को फॉर्म 1099-DA पर रिपोर्ट करने के लिए कहता है, भले ही आपको सीधे धन प्राप्त न हुआ हो।

आवश्यक नहीं। यदि परिसमापन के समय आपकी क्रिप्टो का मूल्य आपकी लागत आधार से कम था, तो आपको नुकसान हुआ हो सकता है। इसके विपरीत, यदि यह अधिक था, तो आपको लाभ हुआ हो सकता है।

हम समझते हैं कि यह निराशाजनक लग सकता है। भले ही बिक्री आपके द्वारा शुरू नहीं की गई थी, IRS क्रिप्टो के किसी भी निपटान को, चाहे वह स्वैच्छिक हो या अनैच्छिक, एक रिपोर्ट करने योग्य घटना के रूप में मानता है।

परिसमापन इस श्रेणी में आते हैं क्योंकि आपकी संपत्तियों का उपयोग वित्तीय दायित्व को पूरा करने के लिए किया गया था।

2025 के फॉर्म 1099-DA और MISC से संबंधित अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

यदि आपका नाम, आपके TIN (SSN/EIN) के अंतिम चार अंक, पता, निवास का राज्य, या सकल आय गलत हैं, तो समीक्षा का अनुरोध करने और (यदि उचित हो) एक सही विवरण प्राप्त करने के लिए जल्द से जल्द Kraken सहायता से संपर्क करें।

यदि लागत-आधार, लाभ/हानि या अन्य होल्डिंग अवधि की जानकारी आपके रिकॉर्ड से मेल नहीं खाती है, तो आप अपने रिकॉर्ड का उपयोग कर सकते हैं क्योंकि यह जानकारी IRS को रिपोर्ट नहीं की गई थी, और यह जानकारी केवल आपके फॉर्म 1099-DA की प्रति पर है।

यदि आपको फॉर्म 1099 रिपोर्टिंग से छूट प्राप्त है क्योंकि आप या तो अमेरिकी कर निवासी नहीं हैं या आपको रिपोर्टिंग से छूट प्राप्त है, तो कृपया Kraken सहायता से संपर्क करें।

2025 कर वर्ष के लिए, हम फॉर्म 1099 पैकेजों पर दस्तावेज़ ID प्रदान नहीं करते हैं। यह अपेक्षित है और आपके फॉर्म की वैधता या आपके करों को दाखिल करने की आपकी क्षमता को प्रभावित नहीं करता है।

यदि आपका कर सॉफ्टवेयर दस्तावेज़ ID का अनुरोध करता है, तो आप इसके बजाय कर फ़ाइल निर्यात (जैसे, CSV) का उपयोग करके अपना डेटा आयात कर सकते हैं या अपने खाते को सीधे तीसरे पक्ष के कर एग्रीगेटर (जैसे CoinTracker या Koinly) से जोड़ सकते हैं।

नहीं। 2025 के लिए, Kraken को आपकी लागत आधार और लाभ/हानि को IRS को रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं थी, और आप IRS-अनुमत पहचान नियमों का उपयोग करके लाभ/हानि की गणना कर सकते हैं।

यदि आप विशिष्ट पहचान के किसी रूप का उपयोग कर रहे हैं, तो IRS नियमों के अनुसार आपको बिक्री के समय इकाइयों की पर्याप्त पहचान करनी होगी (और रिकॉर्ड बनाए रखने होंगे)। यदि आपने ऐसा नहीं किया, तो FIFO आमतौर पर डिफ़ॉल्ट रूप से लागू होता है।

आगे बढ़ते हुए Kraken के टैक्स सेंटर की विधि सेटिंग्स का उपयोग करने पर विचार करें और सहायक रिकॉर्ड बनाए रखें।

क्रिप्टो-से-क्रिप्टो ट्रेड रिपोर्ट करने योग्य निपटान हो सकते हैं (और कर योग्य हो सकते हैं), क्योंकि एक डिजिटल संपत्ति को दूसरे के लिए बदलना संपत्ति के निपटान के रूप में माना जाता है।

यदि आपने किसी अन्य एक्सचेंज या वॉलेट से Kraken में संपत्ति स्थानांतरित की है, तो Kraken के पास आपकी लागत आधार और होल्डिंग अवधि निर्धारित करने के लिए पर्याप्त अधिग्रहण डेटा नहीं हो सकता है। आपको अपने स्वयं के रिकॉर्ड का उपयोग करके अपने कर सॉफ्टवेयर या तैयारीकर्ता को अधिग्रहण विवरण प्रदान करने की आवश्यकता हो सकती है।

2025 के लिए, हमने IRS को आधार या लाभ/हानि के बिना सकल आय की रिपोर्ट की; केवल आपके फॉर्म 1099-DA की प्रति में FIFO लागत-आधार विधि का उपयोग करके लागत-आधार और लाभ/हानि शामिल हैं। कुछ मामलों में, उदाहरण के लिए स्थानांतरण के लिए, लागत आधार गुम हो सकता है, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि आपका आधार $0 है।

उदाहरण के लिए - स्थानांतरण के लिए गुम लागत आधार:
मान लीजिए आपने $50,000 (आपका आधार) में 1.0 BTC खरीदा, जिसे आपने एक बाहरी वॉलेट या एक्सचेंज से Kraken में स्थानांतरित किया।  2025 में, अपने Kraken खाते के भीतर, आपने BTC को $110,000 मूल्य के ETH के लिए एक्सचेंज किया।

2025 के लिए फॉर्म 1099‑DA BTC की बिक्री पर $110,000 की आय दिखा सकता है, जिसमें एक अज्ञात लागत आधार होगा; हालांकि, लाभ आमतौर पर प्राप्त राशि और समायोजित आधार के बीच का अंतर होता है (जो कि $110,000 - $50,000 = $60,000 का लाभ है, आबंटनीय लेनदेन लागतों पर विचार करने से पहले)।

कृपया अपने रिकॉर्ड का उपयोग करें, किसी तीसरे पक्ष के क्रिप्टो कर कैलकुलेटर (CoinTracker, Koinly, आदि) से सहायता प्राप्त करें, या किसी भी गुम लागत आधार जानकारी को पूरा करने के लिए अन्य पेशेवर कर सहायता लें।

डिजिटल संपत्तियों में भुगतान की गई फीस और बहुत छोटे निपटान रिपोर्ट करने योग्य लाइनें बना सकते हैं। कुछ बहुत छोटी राशियाँ स्टेटमेंट आउटपुट या निर्यात पर $0.00 तक पूर्णांकित हो सकती हैं, जो स्वरूपण पर निर्भर करता है।

निम्नलिखित लेनदेन प्रकारों को इस समय रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है:

  1. रैपिंग और अनरैपिंग लेनदेन;
  2. तरलता प्रदाता लेनदेन;
  3. स्टेकिंग लेनदेन;
  4. डिजिटल संपत्ति बाजार प्रतिभागियों द्वारा डिजिटल संपत्तियों के उधार के रूप में वर्णित लेनदेन;
  5. डिजिटल संपत्ति बाजार प्रतिभागियों द्वारा डिजिटल संपत्तियों की शॉर्ट बिक्री के रूप में वर्णित लेनदेन; और
  6. काल्पनिक मूलधन अनुबंध लेनदेन।

हम केवल उन्हीं लेनदेन के लिए डिजिटल संपत्तियों के लागत आधार को ट्रैक करते हैं जो एक ही Kraken खाते के भीतर होते हैं।
इसका मतलब है:

  • हम आपके Kraken खाते के भीतर अधिग्रहित और बाद में बेची गई संपत्तियों के लिए लागत आधार को ट्रैक करते हैं।
  • एक बार जब संपत्ति आपके Kraken खाते से बाहर स्थानांतरित हो जाती है तो हम उनके लिए लागत आधार को ट्रैक नहीं करते हैं।

जब आप डिजिटल संपत्तियों को इसमें स्थानांतरित करते हैं:

  • एक बाहरी वॉलेट
  • एक अन्य एक्सचेंज
  • एक DeFi प्रोटोकॉल
  • Kraken के पास नहीं रखा गया कोई भी खाता

हमें अब उन संपत्तियों की दृश्यता नहीं रहती है। परिणामस्वरूप:

  • जब संपत्ति Kraken से बाहर होती है तो हम लागत आधार को ट्रैक नहीं करते हैं।
  • हम Kraken के बाहर होने वाली गतिविधि के आधार पर लागत आधार को समायोजित नहीं करते हैं।

आप अपने Kraken खाते के बाहर होने वाले लेनदेन के रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए जिम्मेदार हैं।

यदि डिजिटल संपत्तियों को आपके Kraken खाते से बाहर स्थानांतरित किया जाता है और बाद में वापस स्थानांतरित किया जाता है:

  • हम इनबाउंड स्थानांतरण को एक नई जमा के रूप में मानते हैं।
  • हम संपत्ति के खाते से बाहर जाने से पहले के पिछले लागत आधार को स्वचालित रूप से बहाल या समायोजित नहीं करते हैं।
  • हम लाभ, हानि, या अन्य गतिविधि को ट्रैक नहीं करते हैं जो संपत्ति के कहीं और रखे जाने के दौरान हुई हो सकती है।

क्योंकि हम यह सत्यापित नहीं कर सकते कि Kraken के बाहर क्या हुआ, आप उन संपत्तियों के लिए सटीक लागत आधार रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए जिम्मेदार हैं।

डिजिटल संपत्तियों को वॉलेट, एक्सचेंज और प्रोटोकॉल के बीच स्वतंत्र रूप से स्थानांतरित किया जा सकता है। एक बार जब संपत्ति हमारे प्लेटफॉर्म से बाहर निकल जाती है, तो हमारे पास इसके बारे में पूरी जानकारी नहीं रहती है:

  • बिक्री या एक्सचेंज जो हुए हो सकते हैं
  • स्टेकिंग, उधार, या DeFi गतिविधि
  • फीस या अन्य समायोजन जो आधार को प्रभावित करते हैं

इस कारण से, लागत आधार ट्रैकिंग केवल उसी Kraken खाते के भीतर होने वाली गतिविधि तक सीमित है।

यदि आप Kraken और अन्य वॉलेट या एक्सचेंजों के बीच संपत्ति स्थानांतरित करते हैं, तो हम इसकी सलाह देते हैं:

  • खरीद मूल्य और तिथियों का विस्तृत रिकॉर्ड रखना
  • यदि आवश्यक हो तो डिजिटल संपत्ति कर कैलकुलेटर (CoinTracker, Koinly, आदि) का उपयोग करना
  • जटिल स्थितियों के लिए कर पेशेवर से परामर्श करना

भले ही Kraken द्वारा बाहर और वापस स्थानांतरित की गई संपत्तियों के लिए लागत आधार को ट्रैक नहीं किया जाता है, फिर भी आप अपने कर योग्य लाभ और हानियों की सटीक रिपोर्टिंग के लिए जिम्मेदार हैं।

यहां वर्णित 1099‑DA रिपोर्टिंग Kraken एक्सचेंज (Kraken.com / Kraken Pro / Krak और संबंधित ऐप्स) पर गतिविधि पर लागू होती है। Kraken वॉलेट सहित अलग-अलग DeFi अनुप्रयोगों में गतिविधि शामिल नहीं हो सकती है।

यह संयुक्त विवरण आपके Kraken Exchange Account के लिए डिज़ाइन किया गया है। इस समय गैर-कस्टोडियल वॉलेट, उदाहरण के लिए Kraken Wallet, पर रिपोर्टिंग की आवश्यकता नहीं है।

यदि उनमें taxable events शामिल हैं, तो आपको अभी भी on-chain records एकत्र करने चाहिए और उन्हें अपनी समग्र tax reporting में शामिल करना चाहिए।

महत्वपूर्ण अनुस्मारक

यह विवरण उस जानकारी को दर्शाता है जिसे IRS को रिपोर्ट किया गया हो सकता है और अतिरिक्त जानकारी आपकी सुविधा के लिए प्रदान की गई है। आप अपनी tax return पर सही रिपोर्टिंग विधि और राशियों का निर्धारण करने के लिए जिम्मेदार हैं। यदि आपके कोई प्रश्न हैं तो हमारे Tax Center में अतिरिक्त संसाधनों का उपयोग करने या किसी योग्य tax professional से परामर्श करने पर विचार करें।

शब्दावली

ये शब्द उस जानकारी से संबंधित हैं जिसे एक broker को IRS को रिपोर्ट करना आवश्यक है।

  • Covered – broker को IRS को Cost basis, gain/loss और holding period की जानकारी रिपोर्ट करना आवश्यक है।
  • Noncovered – broker केवल gross proceeds की रिपोर्ट करता है। Cost basis और holding period IRS को रिपोर्ट नहीं किए जाते हैं।

2025 के लिए, digital assets को आम तौर पर noncovered माना जाता है, जिसका अर्थ है कि Kraken ने IRS को gross proceeds की रिपोर्ट की, लेकिन cost basis या gains/losses की नहीं।

एक digital asset के लिए आपकी मूल खरीद मूल्य, जिसमें कुछ fees शामिल हैं।
Cost basis का उपयोग तब आपके gain या loss को निर्धारित करने के लिए किया जाता है जब आप asset को बेचते या निपटाते हैं।
उदाहरण: यदि आपने BTC $1,000 में खरीदा और बाद में इसे $1,500 में बेचा, तो आपकी cost basis $1,000 है।
2025 के लिए, Kraken ने Form 1099-DA पर आपकी cost basis को IRS को रिपोर्ट नहीं किया।

आपके gross proceeds और आपकी cost basis के बीच का अंतर।

  • Capital Gain – यदि आपने अपनी cost basis से अधिक में बेचा।
  • Capital Loss – यदि आपने अपनी cost basis से कम में बेचा।

उदाहरण:
बिक्री मूल्य: $1,500
Cost basis: $1,000
Gain: $500
आपका gain या loss ही आपकी tax liability निर्धारित करता है, न कि केवल gross proceeds।

digital assets को बेचने या निपटाने से आपको प्राप्त कुल राशि।
Gross proceeds आपकी मूल खरीद मूल्य (cost basis), fees या अन्य adjustments घटाने से पहले की पूरी बिक्री मूल्य का प्रतिनिधित्व करते हैं।
2025 के लिए, digital asset की बिक्री से प्राप्त gross proceeds को Form 1099-DA पर IRS को रिपोर्ट किया जाता है।

एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए digital assets को बेचने से होने वाला gain या loss। Long-term capital gains पर आम तौर पर short-term gains की तुलना में कम दरों पर कर लगाया जाता है।

वह income जिस पर आपकी नियमित income tax rates पर कर लगाया जाता है।
digital asset के संदर्भ में, इसमें शामिल हो सकते हैं:

  • Staking rewards
  • Airdrops
  • Referral bonuses
  • अन्य promotional rewards

यदि reporting thresholds पूरी होती हैं तो इन राशियों को Form 1099-MISC पर रिपोर्ट किया जा सकता है।

एक वर्ष या उससे कम समय तक रखे गए digital assets को बेचने से होने वाला gain या loss। Short-term gains पर आम तौर पर आपकी ordinary income tax rates पर कर लगाया जाता है।

Wash sale आम तौर पर तब होता है जब आप किसी asset को loss पर बेचते हैं और बिक्री के थोड़े समय के भीतर (आमतौर पर बिक्री से 30 दिन पहले या बाद में) उसी या काफी समान asset को खरीदते हैं।

वर्तमान U.S. tax law के तहत, wash sale नियम औपचारिक रूप से securities पर लागू होते हैं। digital assets को वर्तमान में wash sale उद्देश्यों के लिए securities के रूप में वर्गीकृत नहीं किया गया है; हालाँकि, भविष्य में tax rules बदल सकते हैं। आपको मार्गदर्शन के लिए tax advisor से परामर्श करना चाहिए।

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