Un contrat de fiducie, parfois appelé déclaration de fiducie ou certificat de fiducie, est le document juridique qui établit une fiducie. Il désigne la personne ou les personnes qui ont établi la fiducie, les fiduciaires qui gèrent les actifs qu'elle contient, et les bénéficiaires qui en bénéficieront ultimement.
Une fiducie est un arrangement juridique où une partie, le fiduciaire, détient et gère des actifs au nom d'une autre partie, le bénéficiaire. Les fiducies sont couramment utilisées à des fins de planification successorale, de protection des actifs et de transmission d'entreprise. Elles peuvent détenir une large gamme d'actifs, y compris des biens immobiliers, des investissements et des participations commerciales.
Parce qu'une fiducie peut ouvrir des comptes bancaires, détenir des actifs et exercer des activités en son propre nom, elle est soumise aux mêmes exigences de vérification d'identité d'entreprise que toute autre entité juridique. Nous devons comprendre comment la fiducie est structurée, qui la gère et à qui elle profite ultimement.
Les fiducies sont parfois utilisées pour obscurcir la véritable propriété effective des actifs, c'est pourquoi elles font l'objet d'une attention particulière lors du processus d'intégration. Nous sommes tenus, en vertu de la réglementation FinCEN, d'identifier les fiduciaires qui contrôlent la fiducie et les bénéficiaires qui en profitent.
Le contrat de fiducie ou le certificat de fiducie est le document qui nous fournit les informations nécessaires à cette fin. Sans lui, nous ne pouvons pas établir la capacité juridique de la fiducie ni vérifier qui est autorisé à agir en son nom.
Le document que vous soumettez doit clairement afficher toutes les informations suivantes :
Informations requises | Détails |
|---|---|
Nom légal complet de la fiducie | Le nom officiel sous lequel la fiducie est connue, par exemple The John Smith Family Trust. |
Date d'établissement de la fiducie | Date à laquelle la fiducie a été créée et est entrée en vigueur. |
Nom légal complet de chaque fiduciaire | La personne ou les personnes responsables de la gestion de la fiducie et de ses actifs. |
Nom légal complet des bénéficiaires | Les personnes physiques ou morales qui bénéficient de la fiducie. |
Signature du constituant et du fiduciaire | La personne qui a créé la fiducie et la personne qui la gère doivent toutes deux avoir signé le document. |
État dans lequel la fiducie est établie | La loi de l'État qui régit la fiducie. |
L'un des documents suivants sera accepté, à condition qu'il contienne toutes les informations requises énumérées ci-dessus :
Dans de nombreux cas, les fiduciaires préfèrent soumettre un certificat de fiducie plutôt que le document de fiducie complet, car ce dernier peut contenir des informations personnelles sensibles sur les bénéficiaires. Un certificat de fiducie est une version condensée qui confirme les détails clés sans révéler toutes les conditions de la fiducie. Ceci est généralement acceptable, à condition qu'il contienne toutes les informations requises énumérées ci-dessus.
Vous trouverez ci-dessous un exemple de document acceptable. Utilisez-le comme référence lors de la préparation de votre dossier.
Les structures de fiducie peuvent être complexes, et les documents impliqués varient considérablement en fonction du type de fiducie et de l'État dans lequel elle a été établie. Si vous n'êtes pas sûr de ce qu'il faut soumettre, contactez notre équipe de support d'intégration avant de rassembler vos documents. Nous pouvons vous conseiller sur ce dont nous avons besoin en fonction de votre structure de fiducie spécifique.