FAQ fiscales de Krak pour l'envoi de monnaie fiduciaire, de cryptos et de stablecoins non-CBDC

L'envoi d'actifs numériques, y compris BTC, ETH et les stablecoins non-CBDC pris en charge (par exemple, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, etc.), est généralement considéré comme une cession imposable, sauf s'il s'agit d'un transfert vers un autre compte ou portefeuille du même utilisateur. Généralement, les stablecoins non-CBDC sont traités comme des cryptos, et non comme des monnaies fiduciaires, même s'ils sont rattachés à une monnaie fiduciaire.

Vous devez donc suivre les éléments suivants concernant tout crypto transféré :

• Prix d'acquisition, y compris les frais

• Date d'acquisition

• JVM au moment de l'envoi

• Gain/perte résultant(e)

• Seuils de la taxe sur les donations

Remarque : Les services d'agrégation de taxes crypto tels que Koinly.io ou Cointracker.io peuvent vous aider à suivre vos transferts de crypto et à vous accompagner dans les calculs fiscaux associés. Pour plus d'informations sur la connexion de votre compte à un service d'agrégation de taxes crypto, consultez la FAQ de l'API fiscale.

Transferts de monnaie fiduciaire nationale : L'envoi de la monnaie fiduciaire nationale (nationale ou transfrontalière) n'est généralement pas imposable si l'expéditeur envoie sa monnaie nationale, cependant l'utilisateur peut avoir besoin de considérer :

• Seuils de la taxe sur les donations

• Documentation FX transfrontalière

Transferts de monnaie fiduciaire étrangère : L'envoi d'une devise étrangère, par rapport à l'expéditeur, est généralement traité comme une cession imposable soumise à l'impôt sur la différence entre le prix d'acquisition dans la monnaie nationale et la valeur à la cession. Si vous envoyez une devise fiduciaire étrangère, un utilisateur doit suivre et considérer :

• Prix d'acquisition, y compris les frais

• Date d'acquisition

• JVM au moment de l'envoi

• Gain/perte résultant(e)

• Documentation FX transfrontalière

• Seuils de la taxe sur les donations

La réception de crypto ou de stablecoins est généralement imposable si elle représente un revenu. Généralement, vous ne devrez aucun impôt si vous recevez :

• Un cadeau personnel

• Un remboursement

• Un retour de fonds

• Un transfert purement personnel d'amis ou de membres de la famille

• Un auto-transfert depuis votre propre compte ou portefeuille

Vous pouvez avoir un revenu imposable si vous recevez des cryptos en tant que paiement :

• Rémunération pour services

• Revenus ou ventes d'entreprise

• Paiement d'un commerçant/contrat

• Récompenses, incitations ou rendements

• Une promotion, un bonus ou des récompenses de parrainage

• Tout ce qui est lié à une activité économique

Remarque : ces utilisations de Krak sont interdites, sauf si vous êtes un commerçant participant au programme de traitement des paiements des commerçants de Krak.

Bien que la réception de crypto (y compris les stablecoins non-CBDC) et de devises étrangères puisse ne pas être imposable, les cessions ultérieures peuvent l'être, et les utilisateurs devront donc suivre :

• Valeur au moment de la réception, y compris les frais

• Date de réception

• Si ce n'est pas un transfert personnel, la raison de la réception de la crypto

Remarque : Les services d'agrégation de taxes crypto tels que Koinly.io ou Cointracker.io peuvent vous aider à suivre vos transferts et à vous accompagner dans les calculs fiscaux associés. Pour plus d'informations sur la connexion de votre compte à un service d'agrégation de taxes crypto, consultez la FAQ de l'API fiscale.

Les auto-transferts ne sont généralement pas des cessions et peuvent donc ne pas être déclarables.

Oui, si le commerçant fait partie du programme de paiement des commerçants de Krak. Sinon, Krak ne doit être utilisé que pour envoyer des paiements à des amis et à la famille.

Kraken prend en charge les exigences de déclaration fiscale pour les commerçants participant au programme de traitement des paiements des commerçants de Krak.

Oui, si le commerçant fait partie du programme de paiement des commerçants de Krak. Sinon, Krak ne doit être utilisé que pour envoyer des paiements à des amis et à la famille.

Kraken prend en charge les exigences de déclaration fiscale pour les commerçants participant au programme de traitement des paiements des commerçants de Krak.

Aperçu du formulaire 1099-DA

À partir de 2025, avec les nouvelles règles de déclaration des courtiers américains :

• Les clients américains peuvent recevoir un formulaire 1099-DA pour les cessions d'actifs numériques déclarables, y compris l'envoi de cryptos ou de stablecoins non-CBDC s'ils sont traités comme une cession.

• Le formulaire 1099-DA inclura les informations suivantes :

  • Actif numérique envoyé

  • Produit brut (juste valeur marchande du montant envoyé en $USD)

  • Date d'envoi

• De plus, le cas échéant, les informations suivantes peuvent également être déclarées :

  • Date d'acquisition

  • Coût d'acquisition

  • Gain/perte

Le CARF est un nouveau cadre de déclaration fiscale pour les transactions crypto. Le CARF standardisera la déclaration dans plus de 100 juridictions, l'UE (DAC 8) et le Royaume-Uni adoptant le CARF pour 2026.

Dans le cadre du CARF, Kraken peut être tenu de déclarer :

• Transferts de crypto, y compris l'identification du type de transaction (envoi/réception)

• Montant de crypto transféré (reçu et envoyé)

• Juste valeur marchande agrégée des transferts (reçus et envoyés) par type de crypto

• Nom, adresse et numéro d'identification fiscale du titulaire du compte

Pour plus d'informations concernant le CARF, veuillez consulter ces FAQ.

Le CESOP est un système de l'UE qui collecte des informations sur les paiements transfrontaliers. Pour nos clients de l'UE, les soldes des comptes fiat sont détenus auprès d'un établissement de monnaie électronique. Les établissements de monnaie électronique, en tant que prestataires de services de paiement, sont tenus de déclarer certains transferts transfrontaliers de monnaie fiduciaire provenant d'une juridiction de l'UE. Les utilisateurs recevant plus de 25 paiements transfrontaliers de l'UE au cours d'un trimestre civil peuvent être soumis à la déclaration au titre du CESOP.

En vertu de l'Instrução Normativa RFB 1.888/2019, les plateformes d'échange de cryptos doivent déclarer toutes les transactions crypto éligibles, y compris les transferts P2P, lorsqu'elles impliquent des résidents fiscaux brésiliens et lorsque les seuils ou conditions de déclaration sont remplis.

Pour plus d'informations concernant la déclaration 1.888/2019, consultez ces FAQ.