Yhdistyneen kuningaskunnan veroraportointiUKK: Aiempien verovuosien tiedot yksityisasiakkaille

Kraken saattaa olla velvollinen toimittamaan tiettyjä aiempien vuosien tili- ja tapahtumatietoja yksityisasiakkaista HM Revenue & Customs (HMRC) -viranomaiselle vastauksena viralliseen tietopyyntöön.

Tämä pyyntö koskee ainoastaan yksityisasiakkaita ja voi kattaa tili- ja tapahtumatietoja seuraavilta aiemmilta Yhdistyneen kuningaskunnan verovuosilta:

Kyllä. Tämä raportointi koskee ainoastaan yksityisasiakkaita. Se ei koske yhteisötilejä.

Tämä raportointi tehdään vastauksena ilmoitukseen, jonka HMRC on antanut Finance Act 2011:n Schedule 23:n 1 §:n nojalla.

Schedule 23 antaa HMRC:lle tiedonkeruuvaltuudet, joiden nojalla se voi velvoittaa asianomaisen tiedonhaltijan toimittamaan vaaditut tiedot. Ilmoitusta tukee The Data-gathering Powers (Relevant Data) Regulations 2012 (SI 2012/847), joka auttaa määrittelemään, minkä tyyppisiä tietoja voidaan pyytää.

Kyseessä on Schedule 23 -tietohaltijailmoitus.

Ei. Tätä raportointia ei tehdä ei Crypto-Asset Reporting Frameworkin eli CARF:n nojalla. CARF on erillinen raportointikehys, jota sovelletaan tulevaan toimintaan. Tämä UKK koskee yksityisasiakkaiden aiempien verovuosien raportointia, jossa HMRC on pyytänyt tietoja Krakenilta Schedule 23 -tietojenhaltijailmoituksen nojalla.

HMRC:n pyyntö voi kattaa seuraavat Yhdistyneen kuningaskunnan verovuodet:

Yhdistyneen kuningaskunnan verovuosi alkaa 6. huhtikuuta ja päättyy 5. huhtikuuta seuraavana vuonna.

Soveltamisalaan kuuluvat ainoastaan yksityisasiakkaat.

Raportointi perustuu yleensä siihen, oliko yksityisasiakkaalla vähintään £5 000 asiaankuuluvaa toimintaa tietyn krypto-omaisuuserän tai fiat-valuutan ja tapahtumatyypin osalta yhden tai useamman katetun Yhdistyneen kuningaskunnan verovuoden aikana.

Tätä tarkoitusta varten toiminta aggregoidaan erikseen seuraavien mukaan:

• yksityisasiakas;

• Yhdistyneen kuningaskunnan verovuosi;

• krypto-omaisuuserä tai fiat-valuutta, tapauksen mukaan; ja

• tapahtumatyyppi.

Tätä HMRC:n pyyntöä varten asiaankuuluva toiminta aggregoidaan erikseen yksityisasiakkaan, Yhdistyneen kuningaskunnan verovuoden, omaisuuserän tai valuutan ja tapahtumatyypin mukaan.

Aggregoinnin kohteena olevat kahdeksan tapahtumatyyppiä ovat:

Jos yksittäisasiakkaalla on vähintään 5 000 £ tiettyä krypto-omaisuuserää tai fiat-valuuttaa ja tapahtumatyyppiä koskevia tapahtumia jonkin katetun Yhdistyneen kuningaskunnan verovuoden aikana, kyseiset tapahtumat voidaan sisällyttää HMRClle raportoitaviin tietoihin.

Esimerkiksi BTC krypto-fiat ulos ja BTC kryptesiirto ulos aggregoidaan erikseen, koska ne ovat eri tapahtumatyyppejä. Vastaavasti BTC krypto-fiat ulos ja ETH krypto-fiat ulos aggregoidaan erikseen, koska ne koskevat eri krypto-omaisuuseriä.

Ei. Rajaa ei sovelleta tilin kaikkeen toimintaan yhtenä yhdistettynä summana. Sen sijaan asiaankuuluvat tapahtumat aggregoidaan krypto-omaisuuserä- tai fiat-valuuttakohtaisesti ja tapahtumatyyppikohtaisesti kutakin katettu verovuotta varten.

Esimerkiksi:

Ei. Raja-arvo perustuu tietyn krypto-omaisuuserän tai valuutan ja tapahtumatyypin yhteenlaskettuun tapahtumatoimintaan, ei välttämättä verotettavaan voittoosi, tuloosi tai tilisi saldoon.

Tämä tarkoittaa, että raja-arvo voi täyttyä, vaikka et olisi tehnyt voittoa tai vaikka nettovoittosi olisi ollut huomattavasti alle 5 000 £.

Steikkauspalkkioita ja airdropeja ei ilmoiteta niiden vastaanottamishetkellä tässä aiempien vuosien HMRC-raportoinnissa.

Jos kuitenkin myöhemmin myyt, vaihdat tai muutoin luovutat steikkauspalkkioita tai airdropattuja krypto-omaisuuseriä, kyseinen myöhempi tapahtuma voidaan sisällyttää soveltuvaan tapahtumatyyppiin, jos se kuuluu HMRC:n pyynnön soveltamisalaan ja asianmukainen 5 000 £:n raja-arvo omaisuuserää, tapahtumatyyppiä ja verovuotta kohden täyttyy.

Jos esimerkiksi vastaanotat steikkauspalkkioita ETH:nä, kyseisten ETH-steikkauspalkkioiden vastaanottamista ei ilmoiteta tämän pyynnön yhteydessä. Jos myöhemmin myyt kyseisen ETH:n GBP:ksi, myynti voidaan sisällyttää tapahtumatyyppiin crypto to fiat out, jos asianmukainen raja-arvo täyttyy.

Talletukset ja nostot eivät itsessään välttämättä ole verotettavia. Esimerkiksi krypto-omaisuuserien siirtäminen omien lompakkojen välillä ei välttämättä muodosta verotettavaa luovutusta.

Krypto- ja fiat-siirrot voivat silti olla merkityksellisiä HMRC:n tietopyyntöön nähden, koska ne voivat auttaa HMRC:tä ymmärtämään tilin toimintaa, omaisuuserien liikkeitä ja tapahtumahistoriaa.

Raportoinnin piiriin kuuluvien yksityisasiakkaiden osalta tiedot rajoittuvat Yhdistyneessä kuningaskunnassa asuviin yksityisasiakkaisiin, jotka ylittävät raportointirajat. Tiedot voivat sisältää esimerkiksi seuraavat:

• Nimi

• Osoite

• Sähköpostiosoite

• Tilin tunniste

• Yhteenlaskettu toiminta krypto-omaisuuserän tai fiat-valuutan ja jonkin sovellettavan tapahtumatyypin mukaan

Ei. Kraken ei pysty vahvistamaan, mitä yksittäistä asiakasta koskevia tietoja on mahdollisesti jaettu HMRC:lle tämän pyynnön yhteydessä.

Siltä osin kuin Kraken on laillisesti velvollinen toimittamaan tietoja HMRC:lle, toimitettavat tiedot riippuvat HMRC:n pyynnön laajuudesta, sovellettavista raportointikriteereistä ja Krakenin rekistereistä asianomaisille verovuosille.

Kraken ei myöskään pysty antamaan asiakaskohtaisia veroraportoinnin arviointeja, vahvistamaan, onko tietty asiakas sisällytetty HMRC:lle tehtyyn ilmoitukseen, tai antamaan veroneuvontaa HMRC:n mahdollisesti vastaanottamista tiedoista.

Ei välttämättä. Tämän ilmoituksen vastaanottaminen tai tietojen ilmoittaminen HMRC:lle ei automaattisesti tarkoita, että sinulla olisi verovelkaa tai että olisit tehnyt virheen.

5 000 punnan raja-arvo ei ole verovelvollisuuden raja. Sitä käytetään määrittämään, voidaanko tietyn yksityisasiakkaan toiminta sisällyttää HMRC:lle tehtävään raportointiin.

Todellinen UK-verotusasemasi riippuu henkilökohtaisista olosuhteistasi, kuten voitoista, tappioista, tuloista, vapautuksista, asuinpaikasta ja muusta toiminnasta.

Ei. Tämä ei ole sama asia kuin yhdysvaltalaisen Form 1099 -lomakkeen tai muun verolomakkeen vastaanottaminen.

Kraken tarjoaa tilitietoja, tapahtumahistoriaa ja muita raportteja, joiden avulla voit tarkastella toimintaasi, mutta vastaat itse sen selvittämisestä, onko kryptovaroihin liittyvä toiminta ilmoitettava HMRC:lle.

Ei. HMRC:lle toimitetut tapahtumatiedot eivät välttämättä vastaa verotettavaa voittoasi, tappiota tai tulojasi.

Esimerkiksi kootut tapahtumatiedot voivat sisältää yhteenlaskettuja kauppoja, talletuksia, nostoja, siirtoja tai steikkauspalkkioiden tai airdrop-kryptovarojen myöhempiä myyntejä, mutta ne eivät kata:

• toimintaa tai tilejä, jotka jäävät raportointikynnyksen alle;

• yksittäisiä tapahtumia;

• kustannusperustettasi;

• voittoja/tappioita;

• steikkauksesta tai airdropeista saatuja tuloja;

• kaikkia maksuja;

• toimintaa muissa pörsseissä;

• itsehallinnointilompakoiden toimintaa;

• lompakkojen välisiä siirtoja;

• Yhdistyneen kuningaskunnan erityisiä verolaskelmia, kuten poolaussääntöjä; tai

• muita henkilökohtaisia verotukseen liittyviä tietoja.

Älä oleta, että HMRC:lle raportoitu tieto vastaa verotettavaa voittoasi, tappiota tai tulojasi.

Krakenin tietueet kattavat ainoastaan Krakenissa tapahtuneen toiminnan. Ne eivät välttämättä sisällä koko kryptovarahistoriaasi.

Jos olet siirtänyt kryptovaroja Krakeniin tai sieltä pois, koko veroasemasi saattaa riippua muiden pörssien, lompakoiden tai alustojen tiedoista. Saatat joutua kokoamaan tapahtumat usealta alustalta määrittääksesi Yhdistyneen kuningaskunnan veroasemasi.

Jos tarvitset apua kryptotapahtumien tarkasteluun UK:n verovuosilta 2022–2023, 2023–2024 tai 2024–2025, voit harkita kryptoverojen laskentapalvelun käyttöä.

Kryptoverojen laskentapalvelu voi auttaa sinua:

• tuomaan Kraken-tapahtumahistorian;

• yhdistämään tapahtumat muilta pörssiltä, lompakoista ja alustoilta;

• tunnistamaan puuttuvan kustannusperusteen;

• laskemaan mahdolliset voitot, tappiot tai tulot;

• soveltamaan UK:n verolaskentamenetelmiä; ja

• kokoamaan tiedot, jotka voivat tukea UK-veroilmoitusta.

Kraken ei suosittele mitään tiettyä verojen laskentapalvelua eikä tarjoa vero-, oikeudellista tai kirjanpidollista neuvontaa. Olet itse vastuussa tietojesi tarkistamisesta ja sen selvittämisestä, onko kryptovara-toimintasi raportoitu oikein.

Voit harkita seuraavia toimia:

1. Lataa Kraken-tilisi tapahtumahistoria kyseisiltä verovuosilta.

2. Tarkista tapahtumat UK:n verovuosilta 2022–2023, 2023–2024 ja 2024–2025.

3. Täsmäytä Kraken-tapahtumat muiden käyttämiesi lompakoiden, pörssien tai DeFi-alustojen kanssa.

4. Harkitse kryptoverojen laskentapalvelun käyttöä tapahtumien järjestämiseksi ja laskemiseksi.

5. Tutustu HMRC:n ohjeisiin tai käänny pätevän UK-veroneuvojan puoleen.

Kannattaa silti tarkistaa tietosi ja varmistaa, että veroilmoituksesi kattoi kaiken asiaankuuluvan kryptovara-toiminnan kyseisiltä verovuosilta.

Jos ilmoituksesi oli täydellinen ja oikea, lisätoimia ei välttämättä tarvita. Jos havaitset virheen tai puutteen, käänny veroneuvojan puoleen tai tutustu HMRC:n ohjeisiin virheen korjaamisesta.

Ei. Kraken ei voi määrittää Yhdistyneen kuningaskunnan veroilmoitusvelvollisuuksiasi.

Se, tarvitseeko sinun jättää Self Assessment -veroilmoitus tai muuten raportoida krypto-omaisuustoimintaasi, riippuu henkilökohtaisista olosuhteistasi, mukaan lukien kokonaisvoitot, tulot, tappiot, asuinpaikkastatus ja muut verotustiedot.

Ei. Kraken ei tarjoa vero-, oikeudellista tai kirjanpitoneuvontaa eikä voi laskea Yhdistyneen kuningaskunnan verovelvollisuuttasi.

Kraken voi toimittaa tilihistorian, tapahtumatiedot tai muita tietoja, joiden avulla voit tarkistaa toimintasi. Vastaat kuitenkin itse siitä, miten krypto-omaisuustoimintasi tulee raportoida Yhdistyneen kuningaskunnan verotusta varten.

HMRC voi ottaa yhteyttä henkilöihin, joiden krypto-omaisuustoimintaa se epäilee raportoidun puutteellisesti.

HMRC:n kirjeen tai viestin vastaanottaminen ei välttämättä tarkoita, että olet virallisen tutkinnan kohteena, mutta siihen tulee suhtautua vakavasti. Tarkista tietosi ja ota yhteyttä pätevään veroasiantuntijaan, jos et ole varma, miten vastata.

Jos tarvitset pääsyn tilihistoriaasi, ota yhteyttä Kraken-tukeen.

Voimme mahdollisesti auttaa sinua pääsemään käsiksi saatavilla oleviin tilitietoihin tunnistautumis- ja turvallisuuskäytäntöjemme puitteissa.

Voit ladata tilihistoriasi ja tapahtumatietosi Kraken-tililtäsi. Näiden tietojen avulla voit täsmäyttää toimintasi ja valmistautua Yhdistyneen kuningaskunnan veroraportointia varten. Voit tarkastella Kraken-tapahtumahistoriaasi verkkosivuston Dokumenttikeskuksessa (täydelliset tiedot) tai sovelluksen Toiminta-välilehdellä.

Suhtaudu varauksella sähköpostiviesteihin, tekstiviesteihin tai puheluihin, joiden väitetään olevan HMRC:ltä tai Krakenilta.

Kraken ei koskaan pyydä sinulta salasanaasi, kaksivaiheisen todennuksen koodeja tai palautuslausettasi. HMRC ei koskaan pyydä sinua siirtämään krypto-omaisuutta lompakkoon tai maksamaan kryptovaluutalla.

Jos et ole varma, onko viesti aito, siirry suoraan Krakenin tai HMRC:n viralliselle verkkosivustolle äläkä napsauta viestin linkkejä.

Ei. Kraken ei tarjoa vero-, oikeus- tai kirjanpitoneuvontaa.

Tämän artikkelin tiedot ovat yleisluonteisia eivätkä korvaa ammattilaisen neuvontaa. Jos sinulla on kysyttävää omasta tilanteestasi, tutustu HMRC:n ohjeisiin tai konsultoi pätevää veroneuvojaa.