Krak Tax -UKK: fiat-valuutan, kryptojen ja muiden kuin CBDC-vakaavaluuttojen lähettäminen

Digitaalisten varojen, kuten BTC:n, ETH:n ja tuettujen ei-CBDC-vakaavaluuttojen (esim. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT jne.), lähettäminen katsotaan yleensä verotettavaksi luovutukseksi, ellei kyseessä ole siirto saman käyttäjän toiselle tilille tai lompakkoon. Yleisesti ottaen ei-CBDC-vakaavaluuttoja kohdella kryptona, ei fiat-valuuttana, vaikka ne olisivat sidottuja fiat-valuuttaan.

Sinun tulee siksi seurata seuraavia tietoja kaikista siirretyistä kryptoista:

• Hankintahinta, mukaan lukien mahdolliset kulut

• Hankintapäivä

• Käypä arvo lähetyksen hetkellä

• Syntyvä voitto/tappio

• Lahjaveron alarajat

Huomautus: Kryptoverotuksen koontipalvelut, kuten Koinly.io tai Cointracker.io, voivat auttaa sinua kryptosiirtojen seurannassa ja tukea niihin liittyvissä verolaskelmissa. Lisätietoja tilisi yhdistämisestä kryptoverotuksen koontipalveluun löydät Tax API -usein kysytyistä kysymyksistä.

Kotimaan fiat-siirrot: Kotimaan fiat-valuutan lähettäminen (kotimaassa tai rajojen yli) ei yleensä ole verotettavaa, jos lähettäjä lähettää omaa kotimaan valuuttaansa, mutta käyttäjän on ehkä otettava huomioon:

• Lahjaveron alarajat

• Rajat ylittävän valuutanvaihdon dokumentaatio

Ulkomaiset fiat-siirrot: Ulkomaisen valuutan lähettäminen katsotaan lähettäjän osalta yleensä verotettavaksi luovutukseksi, josta maksetaan veroa kotimaan valuutassa lasketun hankintahinnan ja luovutushetken arvon välisestä erotuksesta. Jos lähetät ulkomaista fiat-valuuttaa, sinun tulee seurata ja ottaa huomioon:

• Hankintahinta, mukaan lukien mahdolliset kulut

• Hankintapäivä

• Käypä arvo lähetyksen hetkellä

• Syntyvä voitto/tappio

• Rajat ylittävän valuutanvaihdon dokumentaatio

• Lahjaveron alarajat

Kryptojen tai vakaavaluuttojen vastaanottaminen on yleensä verotettavaa, jos se edustaa tuloa. Yleensä et ole velvollinen maksamaan veroa, jos vastaanotat:

• Henkilökohtaisen lahjan

• Hyvityksen

• Varojen palautuksen

• Täysin henkilökohtaisen siirron ystäviltä tai perheeltä

• Itse suoritetun siirron omalta tililtäsi tai lompakostasi

Sinulla voi olla verotettavaa tuloa, jos vastaanotat kryptoa maksuna:

• Korvaus palveluista

• Liiketoiminnan tulo tai myynti

• Maksu kauppiaalta/sopimuksesta

• Palkkiot, kannustimet tai tuotot

• Kampanja-, bonus- tai suosittelupalkkiot

• Mikä tahansa taloudelliseen toimintaan sidottu

Huomautus: nämä ovat Krakin kiellettyjä käyttötapoja, ellet ole kauppias Krakin Merchant Payment Processing Program -ohjelmassa.

Vaikka kryptojen (mukaan lukien ei-CBDC-vakaavaluutat) ja ulkomaisten valuuttojen vastaanottaminen ei ehkä ole verotettavaa, myöhemmät luovutukset voivat olla verotettavia, ja käyttäjien on siksi seurattava:

• Arvo vastaanottohetkellä, mukaan lukien mahdolliset kulut

• Vastaanottopäivä

• Jos kyseessä ei ole henkilökohtainen siirto, syy krypton vastaanottamiseen

Huomautus: Kryptoverotuksen koontipalvelut, kuten Koinly.io tai Cointracker.io, voivat auttaa sinua siirtojen seurannassa ja tukea niihin liittyvissä verolaskelmissa. Lisätietoja tilisi yhdistämisestä kryptoverotuksen koontipalveluun löydät Tax API -usein kysytyistä kysymyksistä.

Itse suoritetut siirrot eivät yleensä ole luovutuksia, eivätkä ne siten välttämättä ole ilmoitettavia.

Kyllä, jos kauppias on osa Krakin Merchant Payment Program -ohjelmaa. Muussa tapauksessa Krakia tulisi käyttää vain maksujen lähettämiseen ystäville ja perheelle.

Kraken tukee Krak Merchant Payment Processing Program -ohjelmassa olevien kauppiaiden veroraportointivaatimuksia.

Kyllä, jos kauppias on osa Krakin Merchant Payment Program -ohjelmaa. Muussa tapauksessa Krakia tulisi käyttää vain maksujen lähettämiseen ystäville ja perheelle.

Kraken tukee Krak Merchant Payment Processing Program -ohjelmassa olevien kauppiaiden veroraportointivaatimuksia.

1099-DA-katsaus

Vuodesta 2025 alkaen, uusien yhdysvaltalaisten välittäjien raportointisääntöjen myötä:

• Yhdysvaltalaiset asiakkaat voivat saada 1099-DA-lomakkeen raportoitavista digitaalisten varojen luovutuksista, mukaan lukien kryptojen tai muiden kuin CBDC-vakaavaluuttojen lähettäminen, jos se katsotaan luovutukseksi.

• 1099-DA-lomake sisältää seuraavat tiedot:

  • Lähetetty digitaalinen varallisuus

  • Bruttotuotot (lähetetyn määrän käypä markkina-arvo dollareissa ($USD))

  • Lähetyspäivä

• Lisäksi tarvittaessa voidaan raportoida myös seuraavat tiedot:

  • Hankintapäivä

  • Hankintameno

  • Voitto/tappio

CARF on uusi veroraportointikehys kryptotapahtumien raportointiin. CARF yhtenäistää raportoinnin yli 100 lainkäyttöalueella, ja EU (DAC 8) sekä Yhdistynyt kuningaskunta ottavat CARF:n käyttöön vuodesta 2026 alkaen.

CARF-kehyksen puitteissa Krakenilta voidaan vaatia seuraavien tietojen raportointia:

• Kryptosiirrot, mukaan lukien tapahtumatyypin tunnistaminen (lähetys/vastaanotto)

• Siirretyn krypton määrä (vastaanotettu ja lähetetty)

• Siirtojen yhteenlaskettu käypä markkina-arvo (vastaanotettu ja lähetetty) kryptotyypeittäin

• Tilin haltijan nimi, osoite ja verotunniste

Lisätietoja CARF-kehyksestä löydät näistä UKK-artikkeleista.

CESOP on EU:n järjestelmä, joka kerää tietoja rajat ylittävistä maksuista. EU-alueen asiakkaidemme fiat-tilien saldot pidetään sähköisen rahan liikkeeseenlaskijalla. Sähköisen rahan liikkeeseenlaskijoiden on maksupalveluntarjoajina raportoitava tietyt EU-alueelta peräisin olevat rajat ylittävät fiat-siirrot. Käyttäjät, jotka vastaanottavat yli 25 rajat ylittävää maksua EU:sta kalenterivuosineljänneksen aikana, voivat kuulua CESOP-raportoinnin piiriin.

Instrução Normativa RFB 1.888/2019 -säädöksen mukaisesti kryptopörssien on raportoitava kaikki soveltuvat kryptotapahtumat, mukaan lukien P2P-siirrot, kun ne koskevat Brasilian verovelvollisia ja kun raportointikynnykset tai -ehdot täyttyvät.

Lisätietoja 1.888/2019-raportoinnista löydät näistä UKK-artikkeleista.