Entender la retención anual del Impuesto de timbre italiano en tu cuenta de Kraken

Un impuesto de timbre es un impuesto indirecto, lo que significa que no es un impuesto sobre la renta, y históricamente se asociaba con documentos legales escritos, incluyendo cheques, recibos, licencias de matrimonio, comisiones militares y transacciones inmobiliarias.

Históricamente, los documentos legales incluían un sello físico que identificaba que el impuesto de timbre había sido pagado. En la versión moderna ya no existe un sello físico.

Sí, el impuesto de timbre en Italia, conocido como Imposta di Bollo, se aplica a una amplia gama de documentos legales, transacciones financieras y ciertos certificados emitidos por el gobierno.

El impuesto de timbre italiano, según el Decreto Presidencial 642/1972, solo se había aplicado anteriormente a instrumentos financieros tradicionales; sin embargo, esto fue modificado por la Ley de Presupuestos 197/2022, que extendió el impuesto de timbre a los criptoactivos, cuyos detalles se incluyen en la Circular Número 30/E de la Agencia Tributaria.

Payward Europe Solutions Limited (la entidad de Kraken que te presta servicios en Italia como Proveedor de Servicios de Criptoactivos autorizado) debe retener un impuesto de timbre anual del 0,20 % en EUR basado en el valor de tus criptoactivos, incluidas las stablecoins, a fecha de 31 de diciembre de 2025.

Antes del 31 de diciembre de 2024, revisa tu cuenta para asegurarte de que tienes suficientes EUR para cubrir el impuesto de timbre del 0,20 %. Por ejemplo, si el valor total de tus criptoactivos es de 10.000 €, deberías tener al menos 20 € en EUR.

Si tu saldo en EUR es insuficiente para cubrir el impuesto de timbre, convertiremos automáticamente algunos de tus otros activos para alcanzar la cantidad requerida. El orden de conversión es el siguiente:

Hemos ordenado los activos a convertir para minimizar cualquier consecuencia fiscal adicional para ti, ya que la venta de activos a EUR puede tener implicaciones fiscales similares a las de las operaciones normales. Kraken no cobra ninguna comisión adicional por realizar estas conversiones o por pagar el impuesto de timbre en tu nombre.

A finales de enero de 2025, te proporcionaremos un extracto que detallará:

Este extracto servirá como documentación del impuesto retenido y pagado en tu nombre; se te notificará una vez que el extracto esté disponible.

Todos nuestros clientes, personas físicas y jurídicas, que sean identificados como residentes italianos.

Ponte en contacto con nuestro equipo de soporte con la información y los documentos relativos a tu dirección de residencia actual.

Sí, los demás exchanges y proveedores están reteniendo el impuesto de timbre según lo exige la ley.

El impuesto de timbre se debe anualmente en función del valor de las criptomonedas mantenidas a fecha de 31 de diciembre de 2025

Si se te identifica como sujeto al impuesto de timbre italiano, entonces, como tu Proveedor de Servicios de Criptoactivos («CASP») en Italia, estamos obligados a retener y depositar estas cantidades, al igual que cualquier CASP italiano. Además, si retiras la criptomoneda, seguirás estando obligado a autoliquidar el impuesto de timbre sobre tus tenencias.

La tasa es del 0,2 % (0,002), o 2 € por cada 1000 € de saldo.

Para personas físicas, no hay un límite máximo. Para cuentas de empresas, el Impuesto de timbre máximo está limitado a 14.000 €, lo que significa que los importes superiores al equivalente de 7.000.000 EUR no estarán sujetos al Impuesto de timbre.

Si hay alguna discrepancia con el cálculo, por favor, contacta con nuestro equipo de soporte.

Sí, debes hacerlo antes del 31 de diciembre y dejar el importe en EUR. Utilizaremos el saldo en EUR de tu cuenta para pagar el Impuesto de timbre.

Sí, y por favor, transfiere los importes antes del 3 de enero de 2025.

No, podrás operar con normalidad

No, solo se retendrá un importe igual al Impuesto de timbre adeudado; todos los demás importes estarán disponibles para su retirada.

Los importes retenidos se mostrarán como «Fondos bloqueados» y no estarán disponibles para operar ni para su retirada.

Una vez que el importe del Impuesto de timbre se haya transferido de tu cuenta, se levantarán las retenciones relacionadas.

Se te proporcionará un extracto a finales de enero en el que se detallará el valor justo de mercado de tu cuenta a 31 de diciembre de 2024, el cálculo del Impuesto de timbre, los activos utilizados para pagar el Impuesto de timbre y cualquier tipo de cambio relacionado. Se te notificará cuando el extracto esté disponible.