Preguntas frecuentes fiscales de Krak para el envío de fiat, cripto y stablecoins no CBDC

El envío de activos digitales, incluidos BTC, ETH y stablecoins no CBDC compatibles (por ejemplo, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, etc.), generalmente se considera una disposición sujeta a impuestos, a menos que sea una transferencia a otra cuenta o monedero del mismo usuario. Generalmente, las stablecoins no CBDC se tratan como cripto, no como fiat, incluso si están vinculadas a una moneda fiat.

Por lo tanto, debes rastrear lo siguiente con respecto a cualquier cripto que se transfiera:

• Precio de adquisición, incluidas las comisiones

• Fecha de adquisición

• Valor justo de mercado (FMV) en el momento del envío

• Ganancia/pérdida resultante

• Umbrales del impuesto sobre donaciones

Nota: Los servicios de agregación de impuestos de criptomonedas como Koinly.io o Cointracker.io pueden ayudarte a rastrear tus transferencias de criptomonedas y a realizar los cálculos fiscales relacionados. Para obtener más información sobre cómo conectar tu cuenta a un servicio de agregación de impuestos de criptomonedas, consulta las Preguntas frecuentes sobre la API fiscal.

Transferencias de fiat nacionales: El envío de la moneda fiat nacional (nacional o transfronteriza) generalmente no está sujeto a impuestos si el remitente envía su moneda nacional; sin embargo, el usuario puede necesitar considerar:

• Umbrales del impuesto sobre donaciones

• Documentación de divisas transfronterizas

Transferencias de fiat extranjeras: El envío de una divisa extranjera, con respecto al remitente, generalmente se considera una disposición sujeta a impuestos sobre la diferencia entre el precio de adquisición en la moneda nacional y el valor en el momento de la disposición. Si envías una divisa fiat extranjera, un usuario debe rastrear y considerar:

• Precio de adquisición, incluidas las comisiones

• Fecha de adquisición

• Valor justo de mercado (FMV) en el momento del envío

• Ganancia/pérdida resultante

• Documentación de divisas transfronterizas

• Umbrales del impuesto sobre donaciones

La recepción de cripto o stablecoins generalmente está sujeta a impuestos si representa ingresos. Generalmente no deberás ningún impuesto si recibes:

• Un regalo personal

• Un reembolso

• Una devolución de fondos

• Una transferencia puramente personal de amigos o familiares

• Una autotransferencia desde tu propia cuenta o monedero

Puedes tener ingresos sujetos a impuestos si recibes cripto como pago por:

• Compensación por servicios

• Ingresos o ventas comerciales

• Pago de un comerciante/contrato

• Recompensas, incentivos o rendimientos

• Una promoción, bonificación o recompensas por referidos

• Cualquier cosa ligada a la actividad económica

Nota: estos son usos prohibidos de Krak, a menos que seas un comerciante en el Programa de Procesamiento de Pagos para Comerciantes de Krak.

Aunque la recepción de cripto (incluidas las stablecoins no CBDC) y divisas extranjeras puede no estar sujeta a impuestos, las disposiciones posteriores pueden estarlo, y los usuarios deberán rastrear:

• Valor en el momento de la recepción, incluidas las comisiones

• Fecha de recepción

• Si no es una transferencia personal, motivo de la recepción de la cripto

Nota: Los servicios de agregación de impuestos de criptomonedas como Koinly.io o Cointracker.io pueden ayudarte a rastrear tus transferencias y a realizar los cálculos fiscales relacionados. Para obtener más información sobre cómo conectar tu cuenta a un servicio de agregación de impuestos de criptomonedas, consulta las Preguntas frecuentes sobre la API fiscal.

Las autotransferencias generalmente no son disposiciones y, por lo tanto, pueden no ser declarables.

Sí, si el comerciante forma parte del Programa de Pagos para Comerciantes de Krak. De lo contrario, Krak solo debe usarse para enviar pagos a amigos y familiares.

Kraken apoya los requisitos de declaración de impuestos para los comerciantes en el Programa de Procesamiento de Pagos para Comerciantes de Krak.

Sí, si el comerciante forma parte del Programa de Pagos para Comerciantes de Krak. De lo contrario, Krak solo debe usarse para enviar pagos a amigos y familiares.

Kraken apoya los requisitos de declaración de impuestos para los comerciantes en el Programa de Procesamiento de Pagos para Comerciantes de Krak.

Resumen del 1099-DA

A partir de 2025, con las nuevas normas de declaración de los brókeres de EE. UU.:

• Los clientes de EE. UU. pueden recibir un Formulario 1099-DA por disposiciones de activos digitales declarables, incluido el envío de cripto o stablecoins no CBDC si se considera una disposición.

• El Formulario 1099-DA incluirá la siguiente información:

  • Activo digital enviado

  • Ingresos brutos (valor justo de mercado del importe enviado en $USD)

  • Fecha de envío

• Además, cuando sea necesario, también se puede informar la siguiente información:

  • Fecha de adquisición

  • Base de coste

  • Ganancia/pérdida

El CARF es un nuevo marco de declaración de impuestos para informar sobre transacciones de cripto. El CARF estandarizará la declaración en más de 100 jurisdicciones, y la UE (DAC 8) y el Reino Unido adoptarán el CARF para 2026.

Según el CARF, Kraken puede estar obligado a informar:

• Transferencias de cripto, incluida la identificación del tipo de transacción (envío/recepción)

• Cantidad de cripto transferida (recibida y enviada)

• Valor justo de mercado agregado de las transferencias (recibidas y enviadas) por tipo de cripto

• Nombre, dirección y número de identificación fiscal del titular de la cuenta

Para obtener más información sobre el CARF, consulta estas Preguntas frecuentes.

CESOP es un sistema de la UE que recopila información de pagos transfronterizos. Para nuestros clientes en la UE, los saldos de cuentas fiat se mantienen en una institución de dinero electrónico. Las instituciones de dinero electrónico, como proveedores de servicios de pago, están obligadas a declarar ciertas transferencias transfronterizas de fiat que se hayan originado en una jurisdicción de la UE. Los usuarios que reciban más de 25 pagos transfronterizos de la UE en un trimestre natural pueden estar sujetos a la declaración bajo CESOP.

Según la Instrução Normativa RFB 1.888/2019, los exchanges de cripto deben declarar todas las transacciones de cripto que cumplan los requisitos, incluidas las transferencias P2P, cuando involucren a residentes fiscales brasileños y cuando se cumplan los umbrales o condiciones de declaración.

Para obtener más información sobre la declaración 1.888/2019, consulta estas Preguntas frecuentes.