Krak Tax Preguntas frecuentes para enviar Fiat, Criptomonedas y Stablecoins no-CBDC

El envío de activos digitales, incluidos BTC, ETH y stablecoins no-CBDC compatibles (por ejemplo, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, etc.), generalmente se trata como una disposición imponible, a menos que sea una transferencia a otra cuenta o cartera del mismo usuario. Generalmente, las stablecoins no-CBDC se tratan como criptomonedas, no como fiat, incluso si están vinculadas a una moneda fiat.

Por lo tanto, debes realizar un seguimiento de lo siguiente en relación con cualquier criptomoneda que se transfiera:

• Precio de adquisición, incluidas las comisiones

• Fecha de adquisición

• Valor justo de mercado (FMV) en el momento del envío

• Ganancia/pérdida resultante

• Umbrales del impuesto sobre donaciones

Nota: Los servicios de agregación de impuestos de criptomonedas como Koinly.io o Cointracker.io pueden ayudarte a hacer un seguimiento de tus transferencias de criptomonedas y apoyarte con los cálculos fiscales relacionados. Para obtener más información sobre cómo conectar tu cuenta a un servicio de agregación de impuestos de criptomonedas, consulta las preguntas frecuentes sobre la API de impuestos.

Transferencias de fiat nacionales: El envío de la moneda fiat nacional (nacional o transfronteriza) generalmente no es imponible si el remitente está enviando su moneda nacional; sin embargo, es posible que debas considerar:

• Umbrales del impuesto sobre donaciones

• Documentación FX transfronteriza

Transferencias de fiat extranjeras: El envío de una moneda extranjera, con respecto al remitente, generalmente se trata como una disposición imponible sujeta a impuestos sobre la diferencia entre el precio de adquisición en la moneda nacional y el valor en el momento de la disposición. Si envías una moneda fiat extranjera, debes hacer un seguimiento y considerar:

• Precio de adquisición, incluidas las comisiones

• Fecha de adquisición

• Valor justo de mercado (FMV) en el momento del envío

• Ganancia/pérdida resultante

• Documentación FX transfronteriza

• Umbrales del impuesto sobre donaciones

La recepción de criptomonedas o stablecoins generalmente es imponible si representa ingresos. Generalmente no deberás ningún impuesto si recibes:

• Un regalo personal

• Un reembolso

• Una devolución de fondos

• Una transferencia puramente personal de amigos o familiares

• Una autotransferencia desde tu propia cuenta o cartera

Puedes tener ingresos imponibles si recibes criptomonedas como pago:

• Compensación por servicios

• Ingresos o ventas comerciales

• Pago de un comerciante/contrato

• Recompensas, incentivos o rendimientos

• Una promoción, bonificación o recompensas por referidos

• Cualquier cosa relacionada con la actividad económica

Nota: estos son usos prohibidos de Krak, a menos que seas comerciante en el Programa de Procesamiento de Pagos para Comerciantes de Krak.

Aunque la recepción de Crypto (incluidas las Non-CBDC stablecoins) y las divisas extranjeras pueden no estar sujetas a impuestos, las enajenaciones posteriores sí pueden estarlo, y, por lo tanto, los usuarios deberán realizar un seguimiento de:

• El valor en el momento de la recepción, incluidas las comisiones

• La fecha de recepción

• Si no es una transferencia personal, el motivo de la recepción de la Crypto

Nota: Los servicios de agregación de impuestos de Crypto como Koinly.io o Cointracker.io pueden ayudarte a hacer un seguimiento de tus transferencias y a calcular los impuestos relacionados. Para obtener más información sobre cómo conectar tu cuenta a un servicio de agregación de impuestos de Crypto, consulta nuestras Preguntas frecuentes sobre la API Fiscal.

Las autotransferencias generalmente no son enajenaciones y, por lo tanto, pueden no ser declarables.

Sí, si el comerciante forma parte del Programa de Pagos a Comerciantes de Krak. De lo contrario, Krak solo debe utilizarse para enviar pagos a amigos y familiares.

Kraken apoya los requisitos de declaración de impuestos para los comerciantes en el Programa de Procesamiento de Pagos a Comerciantes de Krak.

Sí, si el comerciante forma parte del Programa de Pagos a Comerciantes de Krak. De lo contrario, Krak solo debe utilizarse para enviar pagos a amigos y familiares.

Kraken apoya los requisitos de declaración de impuestos para los comerciantes en el Programa de Procesamiento de Pagos a Comerciantes de Krak.

Visión general del 1099-DA

A partir de 2025, con las nuevas normas de declaración de los brokers de U.S.:

• Los clientes de U.S. pueden recibir un Formulario 1099-DA por enajenaciones de activos digitales declarables, incluyendo el envío de crypto o non-CBDC stablecoins si se tratan como una enajenación.

• El Formulario 1099-DA incluirá la siguiente información:

  • Activo digital enviado

  • Producto bruto (valor justo de mercado del importe enviado en $USD)

  • Fecha de envío

• Además, cuando sea necesario, también se podrá informar de la siguiente información:

  • Fecha de adquisición

  • Base de costes

  • Ganancia/pérdida

CARF es un nuevo marco de información fiscal para declarar transacciones de crypto. CARF estandarizará la declaración en más de 100 jurisdicciones, y la UE (DAC 8) y el UK adoptarán CARF para 2026.

Bajo CARF, Kraken puede estar obligado a declarar:

• Transferencias de Crypto, incluyendo la identificación del tipo de transacción (envío/recepción)

• Cantidad de crypto transferido (recibido y enviado)

• Valor justo de mercado agregado de las transferencias (recibidas y enviadas) por tipo de crypto

• Nombre, dirección y número de identificación fiscal del titular de la cuenta

Para obtener más información sobre CARF, consulta estas Preguntas frecuentes.

CESOP es un sistema de la UE que recopila información de pagos transfronterizos. Para nuestros clientes en la UE, los saldos de las cuentas fiat se mantienen en una Entidad de dinero electrónico. Las Entidades de dinero electrónico, como proveedores de servicios de pago, están obligadas a informar de determinadas transferencias transfronterizas de fiat que se hayan originado en una jurisdicción de la UE. Los usuarios que reciban más de 25 pagos transfronterizos de la UE en un trimestre natural pueden estar sujetos a la declaración bajo CESOP.

Según la Instrução Normativa RFB 1.888/2019, los exchanges de criptomonedas deben informar de todas las transacciones de criptomonedas que cumplan los requisitos, incluidas las transferencias P2P, cuando involucren a residentes fiscales brasileños y cuando se cumplan los umbrales o condiciones de declaración.

Para más información sobre la declaración 1.888/2019, consulta estas preguntas frecuentes.