Μια συμφωνία καταπιστεύματος, που μερικές φορές ονομάζεται δήλωση καταπιστεύματος ή πιστοποιητικό καταπιστεύματος, είναι το νομικό έγγραφο που συστήνει ένα καταπίστευμα. Ορίζει το άτομο ή τα άτομα που συστήνουν το καταπίστευμα, τους εντολοδόχους που διαχειρίζονται τα περιουσιακά στοιχεία που περιέχονται σε αυτό, και τους δικαιούχους που τελικά θα επωφεληθούν από αυτά τα περιουσιακά στοιχεία.
Το καταπίστευμα είναι μια νομική ρύθμιση όπου ένα μέρος, ο εντολοδόχος, κατέχει και διαχειρίζεται περιουσιακά στοιχεία για λογαριασμό άλλου μέρους, του δικαιούχου. Τα καταπιστεύματα χρησιμοποιούνται συνήθως για σκοπούς προγραμματισμού περιουσίας, προστασίας περιουσιακών στοιχείων και διαδοχής επιχειρήσεων. Μπορούν να περιλαμβάνουν ένα ευρύ φάσμα περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων ακινήτων, επενδύσεων και επιχειρηματικών συμφερόντων.
Επειδή ένα καταπίστευμα μπορεί να ανοίξει τραπεζικούς λογαριασμούς, να κατέχει περιουσιακά στοιχεία και να διεξάγει επιχειρηματικές δραστηριότητες στο δικό του όνομα, υπόκειται στις ίδιες απαιτήσεις επαλήθευσης εταιρικής ταυτότητας με οποιαδήποτε άλλη νομική οντότητα. Πρέπει να κατανοήσουμε πώς είναι δομημένο το καταπίστευμα, ποιος το διαχειρίζεται και ποιος τελικά επωφελείται από αυτό.
Τα καταπιστεύματα χρησιμοποιούνται μερικές φορές για να αποκρύψουν την πραγματική τελική ιδιοκτησία περιουσιακών στοιχείων, γι' αυτό και λαμβάνουν στενή προσοχή κατά τη διαδικασία ένταξης. Απαιτείται βάσει των κανονισμών της FinCEN να προσδιορίζουμε τους εντολοδόχους που ελέγχουν το καταπίστευμα και τους δικαιούχους που επωφελούνται από αυτό.
Η συμφωνία καταπιστεύματος ή το πιστοποιητικό καταπιστεύματος είναι το έγγραφο που μας παρέχει τις πληροφορίες που χρειαζόμαστε για να το κάνουμε αυτό. Χωρίς αυτό, δεν μπορούμε να διαπιστώσουμε τη νομική υπόσταση του καταπιστεύματος ή να επαληθεύσουμε ποιος είναι εξουσιοδοτημένος να ενεργεί για λογαριασμό του.
Το έγγραφο που υποβάλλετε πρέπει να εμφανίζει σαφώς όλα τα ακόλουθα:
Απαιτούμενες πληροφορίες | Λεπτομέρειες |
|---|---|
Πλήρης νομική ονομασία του καταπιστεύματος | Η επίσημη ονομασία με την οποία είναι γνωστό το καταπίστευμα, για παράδειγμα The John Smith Family Trust. |
Ημερομηνία σύστασης του καταπιστεύματος | Όταν το καταπίστευμα δημιουργήθηκε και τέθηκε σε ισχύ. |
Πλήρες νομικό όνομα κάθε εντολοδόχου | Το άτομο ή τα άτομα που είναι υπεύθυνα για τη διαχείριση του καταπιστεύματος και των περιουσιακών του στοιχείων. |
Πλήρες νομικό όνομα των δικαιούχων | Τα άτομα ή οι οντότητες που επωφελούνται από το καταπίστευμα. |
Υπογραφή του ιδρυτή και του εντολοδόχου | Το άτομο που δημιούργησε το καταπίστευμα και το άτομο που το διαχειρίζεται πρέπει και οι δύο να έχουν υπογράψει το έγγραφο. |
Πολιτεία υπό την οποία συστάθηκε το καταπίστευμα | Η κρατική νομοθεσία που διέπει το καταπίστευμα. |
Οποιοδήποτε από τα παρακάτω θα γίνει δεκτό, υπό την προϋπόθεση ότι περιλαμβάνει όλες τις απαιτούμενες πληροφορίες που αναφέρονται παραπάνω:
Σε πολλές περιπτώσεις, οι εντολοδόχοι προτιμούν να υποβάλουν ένα πιστοποιητικό καταπιστεύματος αντί του πλήρους εγγράφου καταπιστεύματος, καθώς το πλήρες έγγραφο μπορεί να περιέχει ευαίσθητα προσωπικά δεδομένα σχετικά με τους δικαιούχους. Ένα πιστοποιητικό καταπιστεύματος είναι μια συμπυκνωμένη έκδοση που επιβεβαιώνει τις βασικές λεπτομέρειες χωρίς να αποκαλύπτει τους πλήρεις όρους του καταπιστεύματος. Αυτό είναι γενικά αποδεκτό, υπό την προϋπόθεση ότι περιέχει όλες τις απαιτούμενες πληροφορίες που αναφέρονται παραπάνω.
Παρακάτω ακολουθεί ένα παράδειγμα αποδεκτού εγγράφου. Χρησιμοποιήστε το ως αναφορά κατά την προετοιμασία της υποβολής σας.
Οι δομές καταπιστευμάτων μπορεί να είναι πολύπλοκες, και τα σχετικά έγγραφα διαφέρουν αρκετά ανάλογα με τον τύπο του καταπιστεύματος και την πολιτεία στην οποία συστάθηκε. Εάν δεν είστε σίγουροι τι να υποβάλετε, επικοινωνήστε με την ομάδα υποστήριξης ένταξής μας πριν συγκεντρώσετε τα έγγραφά σας. Μπορούμε να σας συμβουλέψουμε τι χρειαζόμαστε με βάση την ειδική δομή καταπιστεύματός σας.