Το μητρώο μετοχών μιας εταιρείας είναι ένα επίσημο αρχείο που καταγράφει ποιος κατέχει μετοχές σε μια επιχείρηση, πόσες μετοχές κατέχει κάθε άτομο ή οργανισμός και ποιας κατηγορίας μετοχές κατέχει. Είναι το οριστικό αρχείο της δομής ιδιοκτησίας της εταιρείας σας.
Κάθε εταιρεία και οι περισσότερες άλλες οντότητες με μετόχους ή εταίρους απαιτείται να τηρούν ένα τέτοιο μητρώο. Δεν είναι απαραίτητα δημόσιο έγγραφο, αλλά πρέπει να υπάρχει και να διατηρείται ενημερωμένο. Όσον αφορά την επαλήθευση της εταιρικής ταυτότητας, αυτό το έγγραφο είναι ο τρόπος με τον οποίο ταυτοποιούμε τους πραγματικούς δικαιούχους της επιχείρησής σας, δηλαδή τα πραγματικά πρόσωπα που την κατέχουν ή την ελέγχουν τελικά.
Σύμφωνα με τις ομοσπονδιακές κανονιστικές διατάξεις των ΗΠΑ, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα απαιτείται να ταυτοποιούν και να επαληθεύουν όλα τα άτομα που κατέχουν το 25% ή περισσότερο μιας νομικής οντότητας. Το μητρώο μετοχών είναι ο πρωταρχικός τρόπος με τον οποίο διαπιστώνουμε ποια είναι αυτά τα άτομα.
Η γνώση του ποιος είναι ιδιοκτήτης μιας επιχείρησης αποτελεί θεμελιώδες μέρος της εταιρικής ενσωμάτωσης. Δεν αρκεί να γνωρίζουμε ότι η επιχείρηση υπάρχει. Πρέπει επίσης να κατανοήσουμε ποιος βρίσκεται πίσω από αυτήν.
Αυτό απαιτείται από τους κανόνες περί Πραγματικών Δικαιούχων της FinCEN, οι οποίοι αποτελούν μέρος του πλαισίου Δέουσας Επιμέλειας Πελατών που πρέπει να ακολουθούν όλα τα ρυθμιζόμενα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα στις Ηνωμένες Πολιτείες. Οι κανόνες έχουν σχεδιαστεί για να αποτρέπουν τη χρήση εταιρικών δομών για τη συγκάλυψη της πραγματικής ιδιοκτησίας περιουσιακών στοιχείων ή λογαριασμών.
Εάν η επιχείρησή σας έχει πολλούς μετόχους, θα χρειαστεί να επαληθεύσουμε την ταυτότητα εκείνων που πληρούν ή υπερβαίνουν το κατώφλι ιδιοκτησίας 25% ως μέρος της ευρύτερης διαδικασίας ενσωμάτωσης.
Το έγγραφο που υποβάλλετε πρέπει να εμφανίζει σαφώς όλα τα ακόλουθα:
Απαιτούμενες πληροφορίες | Λεπτομέρειες |
|---|---|
Πλήρες νομικό όνομα κάθε μετόχου | Κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο που κατέχει μετοχές στην εταιρεία. |
Αριθμός και κατηγορία μετοχών που κατέχονται | Πόσες μετοχές κατέχει κάθε μέτοχος και τι τύπου είναι, για παράδειγμα κοινές ή προνομιούχες. |
Ποσοστό ιδιοκτησίας | Το ποσοστό των συνολικών μετοχών που κατέχει κάθε μέτοχος. |
Ημερομηνία τελευταίας ενημέρωσης | Πότε το μητρώο αναθεωρήθηκε ή ενημερώθηκε τελευταία. |
Οποιοδήποτε από τα παρακάτω θα γίνει δεκτό, υπό την προϋπόθεση ότι περιλαμβάνουν όλες τις απαιτούμενες πληροφορίες που αναφέρονται παραπάνω:
Για πολλές μικρότερες επιχειρήσεις, ο πίνακας μετοχικής σύνθεσης είναι η πιο κοινή μορφή. Αυτός συχνά τηρείται σε υπολογιστικό φύλλο ή μέσω πλατφόρμας όπως η Carta ή η Pulley. Εφόσον δείχνει σαφώς τις απαιτούμενες πληροφορίες και είναι υπογεγραμμένο ή πιστοποιημένο από εξουσιοδοτημένο στέλεχος της εταιρείας, θα γίνει γενικά δεκτό.
Παρακάτω ακολουθεί ένα παράδειγμα αποδεκτού εγγράφου. Χρησιμοποιήστε το ως αναφορά κατά την προετοιμασία της υποβολής σας.
Εάν η επιχείρησή σας έχει σύνθετη δομή ιδιοκτησίας, συμπεριλαμβανομένων μητρικών εταιρειών ή καταπιστευμάτων ως μετόχους, επικοινωνήστε με την ομάδα υποστήριξης ενσωμάτωσης πριν την υποβολή. Μπορούμε να σας καθοδηγήσουμε σχετικά με το τι χρειαζόμαστε να δούμε και πώς να παρουσιάσετε σαφώς την αλυσίδα ιδιοκτησίας.