Italiensk stempelafgift og skat på kryptoaktiver: dine forpligtelser fra 2025 og fremover

Nej. Kraken vil ikke tilbageholde, fratrække eller indbetale italiensk stempelafgift for skatteåret 2025. Du er selv ansvarlig for at selvangive, indberette og betale eventuel gældende skat, om nødvendigt med hjælp fra din skatterådgiver.

Ja. Den samme fremgangsmåde gælder for 2026 og alle efterfølgende skatteår, medmindre Kraken giver dig besked om, at tilbageholdelse genoptages.

Du bør fortsat vurdere og overholde dine egne skatteforpligtelser hvert år. Du behøver ikke modtage en separat meddelelse fra Kraken hvert år, for at denne fremgangsmåde forbliver gældende.

Nej. Kraken beslutning om ikke at tilbageholde fjerner ikke dine skatteforpligtelser.

Når en formidler ikke opkræver stempelafgift, skal italienske skattepligtige i stedet som udgangspunkt selvangive skatten af kryptoaktivernes værdi, kendt som imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA).

Gennemgå dine beholdninger af kryptoaktiver og kontooversigter for det relevante skatteår, fastslå dine gældende skatte- og indberetningsforpligtelser, og sørg for eventuel indberetning og betaling direkte via det italienske skattesystem.

Kontakt en kvalificeret italiensk skatterådgiver for hjælp til beregning, selvangivelse og betalingskrav.

Vent ikke på, at Kraken fratrækker skatten eller sender dig en betalingsanmodning.

Du behøver ikke framelde dig, da Kraken ikke vil tilbageholde denne skat for 2025 eller efterfølgende skatteår under den fremgangsmåde, der er beskrevet i denne artikel.

Du kan heller ikke vælge at lade Kraken tilbageholde og betale skatten for dig, så længe denne fremgangsmåde er gældende. Vi giver dig besked, hvis vi begynder at tilbageholde igen.

Italiensk stempelafgift, kendt som imposta di bollo, er en skat, der gælder for visse dokumenter og finansielle forhold. Dens anvendelsesområde blev udvidet til kryptoaktiver ved Italiens finanslov for 2023. Den er adskilt fra skat på handelsgevinster.

For dine Kraken-beholdninger fra og med skatteåret 2025 bør du selv vurdere dine skatteforpligtelser frem for at stole på, at Kraken opkræver stempelafgiften.

Stempelafgift opkræves af en formidler, hvor det er påkrævet. IVCA er den tilsvarende ejeropgjorte skat, hvor stempelafgift ikke er anvendt.

Selv om denne artikel omtaler ændringen i Krakens "tilbageholdelse af stempelafgift", er IVCA generelt den skat, du bør drøfte med din rådgiver, når du tilrettelægger din egen opgørelse og betaling.

Forpligtelsen gælder generelt for skattemæssigt hjemmehørende enkeltpersoner og enheder i Italien, der besidder kryptoaktiver, som der ikke er pålagt stempelafgift på.

Bed din skatterådgiver om at bekræfte din skattemæssige stilling, særligt hvis du besidder aktiver via et selskab, trust eller anden enhed, eller hvis din skattemæssige bopæl ændrede sig i løbet af året.

Rådfør dig med din skatterådgiver om din skattemæssige bopæl og forpligtelser for hvert relevant år.

Antag ikke, at en anden udbyder følger Krakens tilgang. Kontakt hver enkelt udbyder direkte for at afklare, om de opkræver italiensk stempelafgift, hvilke skatteperioder deres indeholdelse dækker, og hvilken dokumentation de stiller til rådighed.

Del disse oplysninger med din skatterådgiver, når du vurderer din samlede skattemæssige stilling.

Den generelle årlige skattesats er 0,20 %, svarende til 2 EUR for hver 1.000 EUR af den skattepligtige kryptoaktivværdi.

Eksempel: ved en skattepligtig værdi på 10.000 EUR og en sats på 0,20 % udgør skattebeløbet 20 EUR. Dette er en forenklet illustration og ikke en beregning af din individuelle skattepligt.

Kontakt din skatterådgiver for at få bekræftet den gældende skattesats og beregningsreglerne for det relevante skatteår.

Efter de generelle regler er der intet loft for enkeltpersoner. For andre skatteydere end enkeltpersoner er IVCA generelt begrænset til 14.000 EUR.

Din skatterådgiver bør bekræfte, om og hvordan loftet gælder for dine forhold.

Brug dine kontooplysninger og bed din skatterådgiver om at fastlægge den korrekte skattepligtige værdi i EUR, værdiansættelsesdatoer, justeringer for besiddelsesperioden og eventuelle andre gældende regler.

Antag ikke, at du nødvendigvis får den korrekte skattepligt ved at gange den samlede saldo på din Kraken-konto med 0,20 %.

Da Kraken ikke opkræver denne skat, bør du ikke forvente, at Kraken beregner et beløb til modregning på din konto.

Stablecoins falder generelt inden for de kryptoaktivbeholdninger, der er omfattet af stempelafgiftsreglerne beskrevet i denne artikel. De bør ikke automatisk behandles som almindelige fiat-kontanter i denne sammenhæng.

Medtag oplysninger om dine stablecoin-beholdninger i de dokumenter, du deler med din skatterådgiver, som kan bekræfte den relevante skattemæssige behandling.

IVCA er en årlig skat, og betalingen reguleres af de gældende regler og frister for indkomstskattebetaling.

Gennemgå dine forpligtelser for 2025 og hvert efterfølgende skatteår. Bekræft de relevante indgivelsesfrister, betalingsfrister og eventuelle krav om acontobetalinger med din skatterådgiver.

Krakens tidligere datoer for kontofinansiering eller tilbageholdelse af skat må ikke bruges som frister for dine egne skattebetalinger.

Foretag betalingen via den relevante italienske skattebetalingsproces – enten selv eller via din skatterådgiver.

Du kan ikke betale denne skat ved at indbetale EUR til din Kraken-konto eller efterlade en saldo til Krakens opkrævning. Penge på din Kraken-konto udgør ikke betaling af dit skattetilsvar.

Nej. At flytte aktiver væk fra Kraken fjerner ikke i sig selv dine italienske skatteforpligtelser vedrørende kryptoaktiver.

Inden du hæver aktiver eller lukker din konto, skal du gemme de oplysninger, du har brug for til din skatteberegning. Spørg din rådgiver, hvordan du skal redegøre for eventuelle overførsler, afhændelser eller ændringer i, hvor dine aktiver var placeret.

Nej. Forpligtelser vedrørende kapitalgevinster, indkomst og aktivoffentliggørelse er adskilt fra den årlige værdibaserede skat, der beskrives her.

Bed din skatterådgiver om at gennemgå din samlede skatteposition i stedet for at anse betaling af IVCA som opfyldelse af alle kryptorelaterede skatteforpligtelser.

Nej. Du behøver ikke at opretholde en minimumssaldo i EUR, indbetale midler eller reservere penge på din Kraken-konto, for at Kraken kan opkræve denne skat.

Dette gælder for 2025 og efterfølgende skatteår, medmindre Kraken meddeler dig, at kildeskat genoptages.

Der vil ikke ske noget med din konto med henblik på opkrævning af denne skat. Kraken vil ikke kræve, at du dækker et underskud eller konverterer dine aktiver for at betale italiensk stempelafgift, så længe kildeskat ikke tilbageholdes.

Du er fortsat selv ansvarlig for at sørge for eventuelle påkrævede skattebetalinger.

Du behøver ikke at sælge kryptoaktiver eller indbetale EUR, for at Kraken kan opkræve skatten.

Du bestemmer selv, hvordan du finansierer din skattebetaling, men det betaler ikke skatten at lade salgsprovenu eller nyindbetalte EUR blive stående på din Kraken-konto. Du skal selv betale via det italienske skattesystem.

Nej. Kraken vil ikke automatisk sælge kryptoaktiver, konvertere stablecoins eller veksle andre fiatvalutaer til EUR for at opkræve italiensk stempelafgift, som beskrevet i denne artikel.

Den tidligere automatiske konvertering gælder ikke for skatteåret 2025 eller efterfølgende skatteår, medmindre vi meddeler dig, at kildeskat genoptages.

Nej. Kraken vil ikke tilbageholde midler eller pålægge handels- eller udbetalingsbegrænsninger med det formål at opkræve italiensk stempelafgift, så længe denne fremgangsmåde er gældende.

Dette vedrører ikke kontospærringer eller begrænsninger, der er pålagt af andre årsager.

Antag ikke, at tilbageholdte midler eller et fradrag vedrører italiensk stempelafgift. Kontakt Krakens Support for afklaring, og opgiv transaktionsoplysningerne eller et skærmbillede, hvis det er tilgængeligt.

Spørgsmål om et historisk stempelafgiftsfradrag eller en tilknyttet spærring skal ligeledes rettes til Krakens Support.

Du kan eksportere kontooplysninger via Krakens dokumentcenter. Tilgængelige eksporttyper omfatter kontoudtog, handler, hovedbøger og saldi. En saldieksport giver et snapshot for en valgt dato.

Hent registreringerne for det relevante skatteår, og del dem med din skatterådgiver. Spørg din rådgiver, om der er behov for yderligere dokumentation eller værdiansættelsesoplysninger.

Du bør ikke forvente at modtage en tilbageholdelsesopgørelse, der bekræfter betaling af skat, som Kraken ikke har tilbageholdt.

For 2025 og efterfølgende skatteår må du ikke forvente at modtage den stempelafgiftsopgørelse, der er beskrevet under Krakens tidligere opkrævningsproces, medmindre Kraken har meddelt dig, at tilbageholdelse genoptages for den relevante periode.

Kontoudtog og transaktionseksporter dokumenterer dine beholdninger og din aktivitet – de er ikke bekræftelse på, at din italienske skat er betalt.

Hvis du eller din skatterådgiver har udarbejdet en beregning, skal du bede din rådgiver gennemgå beløbet og vurdere, om en indberetning eller betaling skal korrigeres.

Ved uoverensstemmelser i dine Kraken-kontoregistreringer eller spørgsmål om et beløb, som Kraken tidligere har tilbageholdt, skal du kontakte Krakens Support med de relevante oplysninger.

Denne ændring gælder fra og med skatteåret 2025. Gennemgå eventuelle tidligere tilbageholdelsesopgørelser for at identificere, hvilket skatteår de dækker.

Et fradrag, der vedrører skatteåret 2024, bør eksempelvis ikke betragtes som betaling af din skatteforpligtelse for 2025, selvom det blev opkrævet i januar 2025. Den tidligere opkrævningsproces, der er beskrevet i denne artikel, anvendte værdiansættelsesdatoen december 2024 og opkrævningsdatoen januar 2025.

Gem historiske tilbageholdelsesdokumenter og del dem med din skatterådgiver.

Gem dine relevante kontoudtog, saldo-snapshots, transaktionshistorik, skatteberegninger, indgivne selvangivelser og betalingsbekræftelser. Gem også eventuelle historiske Kraken-tilbageholdelsesopgørelser og fremtidige meddelelser om ændringer i tilbageholdelse.

Spørg din skatterådgiver, hvilke dokumenter der kræves, og hvor længe de skal opbevares.

Kraken giver dig besked, hvis vi begynder at indeholde igen. Beskeden forklarer, hvornår indeholdelsen genoptages, hvilken skatteperiode den dækker, og hvilke handlinger du skal foretage.

Indtil du modtager denne besked, skal du fortsætte med at selvangive, indberette og betale eventuel gældende skat hvert år. Gå ikke ud fra, at indeholdelsen automatisk genstartes ved begyndelsen af et nyt kalenderår.

Det bør du ikke antage. Se de skatteperioder, der udtrykkeligt er dækket af Krakens meddelelse og eventuelle indeholdelsesopgørelser.

En fremtidig ændring i Krakens opkrævningsproces er ikke en bekræftelse på, at dine forpligtelser for 2025 eller et tidligere år er afregnet.

Kontakt Krakens Support ved spørgsmål om din konto, adgang til kontooplysninger eller forståelse af et historisk fradrag.

Ønsker du hjælp til at fastslå dit skattemæssige hjemsted, beregne skatten, udfylde en selvangivelse eller foretage en betaling, skal du konsultere en kvalificeret italiensk skatterådgiver.