Krak Steuer-FAQs zum Senden von Fiat, Krypto und Nicht-CBDC-Stablecoins

Das Senden digitaler Vermögenswerte, einschließlich BTC, ETH und unterstützter Nicht-CBDC-Stablecoins (z. B. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT usw.), wird im Allgemeinen als steuerpflichtige Veräußerung behandelt, es sei denn, es handelt sich um eine Übertragung auf ein anderes Konto oder eine Wallet desselben Nutzers. Im Allgemeinen werden Nicht-CBDC-Stablecoins als Krypto und nicht als Fiat behandelt, auch wenn sie an eine Fiat-Währung gekoppelt sind.

Sie sollten daher Folgendes bezüglich aller übertragenen Krypto-Assets nachverfolgen:

• Anschaffungspreis, einschließlich Gebühren

• Anschaffungsdatum

• Marktwert zum Zeitpunkt des Sendens

• Resultierender Gewinn/Verlust

• Schenkungssteuerfreibeträge

Hinweis: Krypto-Steueraggregationsdienste wie Koinly.io oder Cointracker.io können Sie bei der Nachverfolgung Ihrer Krypto-Transfers und bei den zugehörigen Steuerberechnungen unterstützen. Weitere Informationen zur Verbindung Ihres Kontos mit einem Krypto-Steueraggregationsdienst finden Sie in den FAQs zur Steuer-API.

Inländische Fiat-Transfers: Das Senden der inländischen Fiat-Währung (inländisch oder grenzüberschreitend) ist im Allgemeinen nicht steuerpflichtig, wenn der Absender seine inländische Währung sendet; der Nutzer muss jedoch Folgendes berücksichtigen:

• Schenkungssteuerfreibeträge

• Grenzüberschreitende FX-Dokumentation

Ausländische Fiat-Transfers: Das Senden einer Fremdwährung wird, bezogen auf den Absender, im Allgemeinen als steuerpflichtige Veräußerung behandelt, die der Besteuerung der Differenz zwischen dem Anschaffungspreis in der Landeswährung und dem Wert bei der Veräußerung unterliegt. Beim Senden einer ausländischen Fiat-Währung sollte ein Nutzer Folgendes nachverfolgen und berücksichtigen:

• Anschaffungspreis, einschließlich Gebühren

• Anschaffungsdatum

• Marktwert zum Zeitpunkt des Sendens

• Resultierender Gewinn/Verlust

• Grenzüberschreitende FX-Dokumentation

• Schenkungssteuerfreibeträge

Der Empfang von Krypto oder Stablecoins ist im Allgemeinen steuerpflichtig, wenn er Einkommen darstellt. Im Allgemeinen schulden Sie keine Steuern, wenn Sie Folgendes erhalten:

• Ein persönliches Geschenk

• Eine Erstattung

• Eine Rückzahlung von Geldern

• Eine rein persönliche Überweisung von Freunden oder Familie

• Eine Selbstüberweisung von Ihrem eigenen Konto oder Ihrer Wallet

Sie können steuerpflichtiges Einkommen haben, wenn Sie Krypto als Zahlung erhalten:

• Vergütung für Dienstleistungen

• Geschäftseinnahmen oder Verkäufe

• Zahlung von einem Händler/Vertrag

• Belohnungen, Anreize oder Erträge

• Eine Aktion, ein Bonus oder Empfehlungsprämien

• Alles, was mit wirtschaftlicher Aktivität verbunden ist

Hinweis: Dies sind verbotene Verwendungen von Krak, es sei denn, Sie sind Händler im Händler-Zahlungsabwicklungsprogramm von Krak.

Obwohl der Empfang von Krypto (einschließlich Nicht-CBDC-Stablecoins) und Fremdwährungen möglicherweise nicht steuerpflichtig ist, können nachfolgende Veräußerungen steuerpflichtig sein, und Nutzer müssen daher Folgendes nachverfolgen:

• Wert zum Zeitpunkt des Empfangs, einschließlich Gebühren

• Empfangsdatum

• Wenn es sich nicht um eine persönliche Überweisung handelt, Grund für den Empfang des Krypto

Hinweis: Krypto-Steueraggregationsdienste wie Koinly.io oder Cointracker.io können Sie bei der Nachverfolgung Ihrer Transfers und bei den zugehörigen Steuerberechnungen unterstützen. Weitere Informationen zur Verbindung Ihres Kontos mit einem Krypto-Steueraggregationsdienst finden Sie in den FAQs zur Steuer-API.

Selbstüberweisungen sind im Allgemeinen keine Veräußerungen und daher möglicherweise nicht meldepflichtig.

Ja, wenn der Händler Teil des Händler-Zahlungsprogramms von Krak ist. Andernfalls sollte Krak nur für Zahlungen an Freunde und Familie verwendet werden.

Kraken unterstützt die Steuerberichtspflichten für Händler im Krak Händler-Zahlungsabwicklungsprogramm.

Ja, wenn der Händler Teil des Händler-Zahlungsprogramms von Krak ist. Andernfalls sollte Krak nur für Zahlungen an Freunde und Familie verwendet werden.

Kraken unterstützt die Steuerberichtspflichten für Händler im Krak Händler-Zahlungsabwicklungsprogramm.

1099-DA Überblick

Ab 2025, mit den neuen US-Broker-Meldepflichten:

• US-Kunden können ein Formular 1099-DA für meldepflichtige Veräußerungen digitaler Vermögenswerte erhalten, einschließlich des Sendens von Krypto oder Nicht-CBDC-Stablecoins, wenn dies als Veräußerung behandelt wird.

• Das Formular 1099-DA wird folgende Informationen enthalten:

  • Gesendeter digitaler Vermögenswert

  • Bruttoerlös (Marktwert des gesendeten Betrags in $USD)

  • Sendedatum

• Zusätzlich können, falls erforderlich, folgende Informationen gemeldet werden:

  • Erwerbsdatum

  • Anschaffungskosten

  • Gewinn/Verlust

CARF ist ein neuer Steuerberichtsrahmen für die Meldung von Krypto-Transaktionen. CARF wird die Berichterstattung in mehr als 100+ Jurisdiktionen standardisieren, wobei die EU (DAC 8) und das Vereinigte Königreich CARF für 2026 übernehmen.

Unter CARF kann Kraken verpflichtet sein, Folgendes zu melden:

• Krypto-Transfers, einschließlich der Identifizierung des Transaktionstyps (Senden/Empfangen)

• Übertragener Krypto-Betrag (empfangen und gesendet)

• Aggregierter Marktwert der Transfers (empfangen und gesendet) nach Krypto-Typ

• Name, Adresse und Steueridentifikationsnummer des Kontoinhabers

Weitere Informationen zu CARF finden Sie in diesen FAQs.

CESOP ist ein EU-System zur Erfassung grenzüberschreitender Zahlungsinformationen. Für unsere Kunden in der EU werden Fiat-Kontoguthaben bei einem E-Geld-Institut gehalten. E-Geld-Institute sind als Zahlungsdienstleister verpflichtet, bestimmte grenzüberschreitende Fiat-Transfers zu melden, die aus einer EU-Jurisdiktion stammen. Nutzer, die in einem Kalenderquartal mehr als 25 grenzüberschreitende Zahlungen aus der EU erhalten, können der Meldepflicht unter CESOP unterliegen.

Gemäß Instrução Normativa RFB 1.888/2019 müssen Krypto-Börsen alle qualifizierenden Krypto-Transaktionen, einschließlich P2P-Transfers, melden, wenn brasilianische Steuerinländer beteiligt sind und die Meldeschwellen oder -bedingungen erfüllt sind.

Weitere Informationen zur 1.888/2019-Meldung finden Sie in diesen FAQs.