Forståelse af metoder til opgørelse af skattemæssige beholdninger i Skattecenteret

Senest opdateret: 16. marts 2026

Vi beklager eventuelle forsinkelser i leveringen af Form 1099-DA. Vi udsteder formularer så hurtigt, som vores processer tillader, og har oplevet tekniske udfordringer.  Mange klienter har modtaget Form 1099-DA og Form 1099-MISC, og formularer fortsætter med at blive genereret og vil blive vist i Tax Center, når de er tilgængelige. Hvis du ikke har modtaget en Form 1099-DA, bør du modtage den inden for de kommende dage, da systemerne genererer formularerne. Bemærk venligst, at du ikke vil modtage en Form 1099-DA eller Form 1099-MISC, hvis din kontoaktivitet ikke opfylder IRS' rapporteringstærskler for disse formularer (og du vil modtage en e-mail, hvis du er i denne gruppe inden for de næste par dage). Uanset om du er berettiget til at modtage en Form 1099, vil dine transaktionsdata blive vist i Tax Center, og vi opfordrer dig igen til at udnytte disse data, da det er de samme underliggende data, der bruges til at generere Form 1099-DA og Form 1099-MISC.

Skattecenteret, drevet af Cointracker, giver dig mulighed for at vælge en metode til opgørelse af skattemæssige beholdninger, som bestemmer, hvordan dine transaktioner med digitale aktiver behandles i forbindelse med skatterapportering. Din valgte metode påvirker, hvordan gevinster og tab beregnes, når du sælger, konverterer eller på anden måde afhænder krypto.

Denne artikel forklarer de metoder til opgørelse af skattemæssige beholdninger, der er tilgængelige i Skattecenteret, og hvordan de fungerer.

En metode til opgørelse af skattemæssige beholdninger bestemmer, hvilke enheder af et digitalt aktiv der anses for solgt først, når en skattepligtig begivenhed indtræffer.

Da digitale aktiver ofte erhverves på forskellige tidspunkter og til forskellige priser, kan den metode, du vælger, påvirke:

  • Dine rapporterede kapitalgevinster eller -tab

  • Tidspunktet og beløbet for skattepligtig indkomst

Skattecenteret understøtter følgende metoder til opgørelse af skattemæssige beholdninger:

  • FIFO (First-In, First-Out) – Standard

  • LIFO (Last-In, First-Out)

  • HIFO (Highest-In, First-Out)

  • LOFO (Lowest-In, First-Out)

Du kan gennemgå og opdatere din valgte metode i Skattecenterets indstillinger.

FIFO antager, at de ældste aktiver, du har erhvervet, sælges først.

Hvordan fungerer FIFO?

  • De første enheder, du købte, behandles som de første solgte enheder.

  • Dette er standardmetoden til opgørelse af skattemæssige beholdninger i Skattecenteret.

Ting at overveje

  • FIFO er almindeligt anvendt og bredt anerkendt.

  • På stigende markeder kan FIFO resultere i højere skattepligtige gevinster, hvis ældre aktiver blev erhvervet til lavere priser.

LIFO antager, at de senest erhvervede aktiver sælges først.

Hvordan fungerer LIFO?

  • De senest købte enheder behandles som de første solgte enheder.

Ting at overveje

  • LIFO kan reducere skattepligtige gevinster under visse markedsforhold, hvis de seneste køb blev foretaget til højere priser.

  • Skatteudfald kan afvige fra FIFO afhængigt af markedsbevægelser og beholdningsperioder.

HIFO antager, at de aktiver med den højeste kostpris sælges først, uanset hvornår de blev erhvervet.

Hvordan fungerer HIFO?

  • For hver skattepligtig transaktion vælges de enheder med den højeste købspris først.

Ting at overveje

  • HIFO kan reducere skattepligtige gevinster ved at prioritere aktiver med højere kostpris.

  • Resultaterne kan variere pr. transaktion og kan være mere komplekse end FIFO eller LIFO.

LOFO antager, at de aktiver med den laveste kostpris sælges først, uanset hvornår de blev erhvervet.

Hvordan fungerer LOFO?

  • For hver skattepligtig transaktion vælges de enheder med den laveste købspris først.

Ting at overveje

  • LOFO kan resultere i højere skattepligtige gevinster, da aktiver med lavere kostpris afhændes først.

  • Nogle brugere foretrækker muligvis LOFO til specifikke skatteplanlægnings- eller rapporteringsstrategier.

  • Resultaterne kan variere betydeligt afhængigt af prishistorik og transaktionsmønstre.

  • Ændringer gælder kun fremadrettet.

  • Eventuelle opdateringer vil gælde for transaktioner, der finder sted den 1. januar 2026 eller senere.

  • Ændringer påvirker ikke transaktioner fra tidligere skatteår.

Sådan opdaterer du din metode til opgørelse af skattemæssige beholdninger:

  1. Få adgang til Skattecenteret via en stationær enhed

  2. Naviger til afsnittet Indstillinger i Skattecenteret

  3. Vælg din foretrukne metode til opgørelse af skattemæssige beholdninger

Dit valg vil blive anvendt i henhold til de ovenfor beskrevne regler for ikrafttrædelsesdato.

Skattecenteret tilbyder værktøjer til at hjælpe dig med at gennemgå og administrere skatterelaterede oplysninger forbundet med din konto. Det yder ikke skatterådgivning. Skattebehandlingen af digitale aktiver kan variere baseret på dine individuelle omstændigheder og jurisdiktion.  Hvis du har spørgsmål om, hvilken metode der er passende for dig, bør du overveje at konsultere en kvalificeret skatteekspert.

Har du brug for mere hjælp?