Krak Skatte-FAQs for afsendelse af Fiat, Crypto og Non-CBDC Stablecoins

Afsendelse af digitale aktiver, herunder BTC, ETH og understøttede non-CBDC stablecoins (f.eks. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT osv.), behandles generelt som en skattepligtig afhændelse, medmindre det er en overførsel til en anden konto eller wallet tilhørende den samme bruger. Generelt behandles non-CBDC stablecoins som crypto, ikke fiat, selvom de er knyttet til en fiat-valuta.

Du bør derfor holde styr på følgende vedrørende enhver overført crypto:

• Anskaffelsespris, inklusive eventuelle gebyrer

• Anskaffelsesdato

• FMV på afsendelsestidspunktet

• Resulterende gevinst/tab

• Grænser for gaveafgift

Bemærk: Crypto skatteaggregeringstjenester som Koinly.io eller Cointracker.io kan hjælpe dig med at spore dine crypto-overførsler og støtte dig med de relaterede skatteberegninger. For mere information om tilslutning af din konto til en Crypto skatteaggregeringstjeneste, se Tax API FAQs.

Nationale Fiat-overførsler: Afsendelse af den nationale fiat-valuta (nationalt eller grænseoverskridende) er generelt ikke skattepligtigt, hvis afsenderen sender sin nationale valuta, men brugeren skal muligvis overveje:

• Grænser for gaveafgift

• Grænseoverskridende FX-dokumentation

Udenlandske Fiat-overførsler: Afsendelse af en udenlandsk valuta, med hensyn til afsenderen, behandles generelt som en skattepligtig afhændelse, der er underlagt beskatning af forskellen mellem anskaffelsesprisen i den nationale valuta og værdien ved afhændelsen. Hvis man sender en udenlandsk fiat-valuta, bør en bruger spore og overveje:

• Anskaffelsespris, inklusive eventuelle gebyrer

• Anskaffelsesdato

• FMV på afsendelsestidspunktet

• Resulterende gevinst/tab

• Grænseoverskridende FX-dokumentation

• Grænser for gaveafgift

Modtagelse af crypto eller stablecoins er generelt skattepligtigt, hvis det repræsenterer indkomst. Generelt skylder du ikke skat, hvis du modtager:

• En personlig gave

• En refusion

• En tilbagebetaling af midler

• En rent personlig overførsel fra venner eller familie

• En selvooverførsel fra din egen konto eller wallet

Du kan have skattepligtig indkomst, hvis du modtager crypto som betaling:

• Vederlag for tjenester

• Forretningsindtægter eller salg

• Betaling fra en forhandler/kontrakt

• Belønninger, incitamenter eller afkast

• En kampagne, bonus eller henvisningsbelønninger

• Alt, der er knyttet til økonomisk aktivitet

Bemærk: disse er forbudte anvendelser af Krak, medmindre du er forhandler i Kraks Merchant Payment Processing Program.

Selvom modtagelsen af Crypto (inklusive Non-CBDC stablecoins) og udenlandske valutaer muligvis ikke er skattepligtig, kan efterfølgende afhændelser være skattepligtige, og brugere skal derfor spore:

• Værdi på modtagelsestidspunktet, inklusive eventuelle gebyrer

• Modtagelsesdato

• Hvis ikke en personlig overførsel, årsag til modtagelse af crypto

Bemærk: Crypto skatteaggregeringstjenester som Koinly.io eller Cointracker.io kan hjælpe dig med at spore dine overførsler og støtte dig med de relaterede skatteberegninger. For mere information om tilslutning af din konto til en Crypto skatteaggregeringstjeneste, se Tax API FAQs.

Selvoverførsler er generelt ikke afhændelser og er derfor muligvis ikke indberetningspligtige.

Ja, hvis forhandleren er en del af Kraks Merchant Payment Program. Ellers bør Krak kun bruges til at sende betalinger til venner og familie.

Kraken understøtter skatteindberetningskravene til forhandlere i Kraks Merchant Payment Processing Program.

Ja, hvis forhandleren er en del af Kraks Merchant Payment Program. Ellers bør Krak kun bruges til at sende betalinger til venner og familie.

Kraken understøtter skatteindberetningskravene til forhandlere i Kraks Merchant Payment Processing Program.

1099-DA Oversigt

Fra 2025, med de nye amerikanske mæglerindberetningsregler:

• Amerikanske kunder kan modtage en Form 1099-DA for indberetningspligtige afhændelser af digitale aktiver, herunder afsendelse af crypto eller non-CBDC stablecoins, hvis det behandles som en afhændelse.

• Form 1099-DA vil indeholde følgende information:

  • Digitalt aktiv sendt

  • Bruttoindtægter (dagsværdi af det sendte beløb i $USD)

  • Afsendelsesdato

• Derudover, hvor det er påkrævet, kan følgende information også indberettes:

  • Anskaffelsesdato

  • Omkostningsgrundlag

  • Gevinst/tab

CARF er et nyt rammeværk for skatteindberetning af crypto-transaktioner. CARF vil standardisere indberetningen på tværs af mere end 100+ jurisdiktioner, hvor EU (DAC 8) og Storbritannien indfører CARF for 2026.

Under CARF kan Kraken være forpligtet til at indberette:

• Overførsler af Crypto, inklusive identifikation af transaktionstype (send/modtag)

• Mængde af overført crypto (modtaget og sendt)

• Aggregeret dagsværdi af overførsler (modtaget og sendt) efter type af crypto

• Navn, adresse og skatteidentifikationsnummer for kontohaveren

For mere information om CARF, se venligst disse FAQs.

CESOP er et EU-system, der indsamler information om grænseoverskridende betalinger. For vores kunder i EU opbevares fiat-kontosaldi hos en E-money Institution. E-money Institutions som betalingstjenesteudbydere er forpligtet til at indberette visse grænseoverskridende overførsler af fiat, der stammer fra en EU-jurisdiktion. Brugere, der modtager mere end 25 grænseoverskridende betalinger fra EU i et kalenderkvartal, kan være underlagt indberetning under CESOP.

Under Instrução Normativa RFB 1.888/2019 skal crypto-børser indberette alle kvalificerende crypto-transaktioner, inklusive P2P-overførsler, når de involverer brasilianske skatteborgere, og når indberetningsgrænser eller -betingelser er opfyldt.

For mere information om 1.888/2019-indberetning, se disse FAQs.