Často kladené dotazy k daním Krak pro odesílání fiat měn, kryptoměn a non-CBDC stablecoinů

Odesílání digitálních aktiv včetně BTC, ETH a podporovaných non-CBDC stablecoinů (např. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT atd.) je obecně považováno za zdanitelnou dispozici, pokud se nejedná o převod na jiný účet nebo peněženku stejného uživatele. Obecně platí, že non-CBDC stablecoiny jsou považovány za kryptoměny, nikoli za fiat měny, i když jsou vázány na fiat měnu.

Měli byste proto sledovat následující údaje týkající se jakékoli převedené kryptoměny:

• Pořizovací cena, včetně veškerých poplatků

• Datum pořízení

• Reálná tržní hodnota v době odeslání

• Výsledný zisk/ztráta

• Limity pro darovací daň

Poznámka: Služby pro agregaci krypto daní, jako jsou Koinly.io nebo Cointracker.io, vám mohou pomoci se sledováním vašich krypto převodů a podpořit vás s souvisejícími daňovými výpočty. Další informace týkající se propojení vašeho účtu se službou pro agregaci krypto daní naleznete v Často kladených dotazech k daňovému API.

Domácí fiat převody: Odesílání domácí fiat měny (domácí nebo přeshraniční) obecně není zdanitelné, pokud odesílatel odesílá svou domácí měnu, nicméně uživatel může potřebovat zvážit:

• Limity pro darovací daň

• Dokumentaci k přeshraničním devizovým transakcím

Zahraniční fiat převody: Odesílání cizí měny, s ohledem na odesílatele, je obecně považováno za zdanitelnou dispozici podléhající dani z rozdílu mezi pořizovací cenou v domácí měně a hodnotou v době dispozice. Při odesílání cizí fiat měny by uživatel měl sledovat a zvážit:

• Pořizovací cena, včetně veškerých poplatků

• Datum pořízení

• Reálná tržní hodnota v době odeslání

• Výsledný zisk/ztráta

• Dokumentaci k přeshraničním devizovým transakcím

• Limity pro darovací daň

Přijímání kryptoměn nebo stablecoinů je obecně zdanitelné, pokud představuje příjem. Obecně nebudete dlužit žádnou daň, pokud přijímáte:

• Osobní dar

• Náhradu

• Vrácení finančních prostředků

• Čistě osobní převod od přátel nebo rodiny

• Vlastní převod z vašeho vlastního účtu nebo peněženky

Můžete mít zdanitelný příjem, pokud obdržíte kryptoměnu jako platbu:

• Odměna za služby

• Obchodní příjmy nebo prodeje

• Platba od obchodníka/ze smlouvy

• Odměny, pobídky nebo výnosy

• Propagace, bonus nebo odměny za doporučení

• Cokoli spojeného s ekonomickou činností

Poznámka: Toto jsou zakázaná použití Krak, pokud nejste obchodníkem v programu zpracování plateb obchodníků Krak.

Ačkoli přijetí kryptoměn (včetně non-CBDC stablecoinů) a cizích měn nemusí být zdanitelné, následné dispozice mohou být zdanitelné, a uživatelé proto budou muset sledovat:

• Hodnotu v době přijetí, včetně veškerých poplatků

• Datum přijetí

• Pokud se nejedná o osobní převod, důvod přijetí kryptoměny

Poznámka: Služby pro agregaci krypto daní, jako jsou Koinly.io nebo Cointracker.io, vám mohou pomoci se sledováním vašich převodů a podpořit vás s souvisejícími daňovými výpočty. Další informace týkající se propojení vašeho účtu se službou pro agregaci krypto daní naleznete v Často kladených dotazech k daňovému API.

Vlastní převody obecně nejsou dispozicemi, a proto nemusí být vykazatelné.

Ano, pokud je obchodník součástí programu zpracování plateb obchodníků Krak. V opačném případě by Krak měl být používán pouze k odesílání plateb přátelům a rodině.

Kraken podporuje požadavky na daňové vykazování pro obchodníky v programu zpracování plateb obchodníků Krak.

Ano, pokud je obchodník součástí programu zpracování plateb obchodníků Krak. V opačném případě by Krak měl být používán pouze k odesílání plateb přátelům a rodině.

Kraken podporuje požadavky na daňové vykazování pro obchodníky v programu zpracování plateb obchodníků Krak.

Přehled formuláře 1099-DA

Počínaje rokem 2025, s novými pravidly pro vykazování amerických makléřů:

• Klienti z USA mohou obdržet formulář 1099-DA pro vykazatelné dispozice s digitálními aktivy, včetně odesílání kryptoměn nebo non-CBDC stablecoinů, pokud jsou považovány za dispozici.

• Formulář 1099-DA bude obsahovat následující informace:

  • Odeslané digitální aktivum

  • Hrubý výnos (reálná tržní hodnota odeslané částky v $USD)

  • Datum odeslání

• Kromě toho, kde je to vyžadováno, mohou být hlášeny také následující informace:

  • Datum pořízení

  • Pořizovací náklady

  • Zisk/ztráta

CARF je nový rámec pro daňové vykazování krypto transakcí. CARF standardizuje vykazování ve více než 100 jurisdikcích, přičemž EU (DAC 8) a Spojené království přijmou CARF pro rok 2026.

Podle CARF může být Kraken povinen hlásit:

• Převody kryptoměn, včetně identifikace typu transakce (odeslání/přijetí)

• Množství převedené kryptoměny (přijaté a odeslané)

• Agregovanou reálnou tržní hodnotu převodů (přijatých a odeslaných) podle typu kryptoměny

• Jméno, adresa a daňové identifikační číslo držitele účtu

Další informace týkající se CARF naleznete v těchto často kladených dotazech.

CESOP je systém EU shromažďující informace o přeshraničních platbách. Pro naše klienty v EU jsou zůstatky fiat účtů drženy u instituce elektronických peněz. Instituce elektronických peněz jako poskytovatelé platebních služeb jsou povinny hlásit určité přeshraniční převody fiat měn, které pocházejí z jurisdikce EU. Uživatelé, kteří obdrží více než 25 přeshraničních plateb z EU v kalendářním čtvrtletí, mohou podléhat vykazování podle CESOP.

Podle Instrução Normativa RFB 1.888/2019 musí kryptoměnové burzy hlásit všechny kvalifikované krypto transakce, včetně P2P převodů, pokud se týkají brazilských daňových rezidentů a jsou splněny limity nebo podmínky pro vykazování.

Další informace týkající se vykazování dle 1.888/2019 naleznete v těchto často kladených dotazech.