Steuerinformationen für Breakout-Trader

Die Teilnahme am Breakout-Programm kann steuerliche Folgen haben, insbesondere wenn du eine Auszahlung erhältst.

Breakout ist ein proprietäres Trading-Programm. Nachdem du eine Evaluierung erfolgreich abgeschlossen und dich für ein Breakout-Konto qualifiziert hast, kannst du über ein von Breakout bereitgestelltes Konto traden, ohne eigenes Trading-Kapital einzuzahlen. Erfüllst du die geltenden Anforderungen an deine Trading-Performance, kannst du Anspruch auf eine Auszahlung erhalten.

Die steuerliche Behandlung von Breakout unterscheidet sich vom Krypto-Trading mit eigenen Einlagen.

No.

Wenn du über ein Breakout-Konto tradest, kaufst und verkaufst du keine Krypto-Assets aus deinem persönlichen Bestand mit eigenem Trading-Kapital. Das Trading wird über das Breakout-Programm mit von Breakout bereitgestelltem Kapital abgewickelt.

Daher werden die einzelnen Trades, die du im Breakout-Programm ausführst, nicht gleich behandelt wie Käufe und Verkäufe von Krypto-Assets in deinem persönlichen Kraken Konto.

Stattdessen ist das primäre steuerlich relevante Ereignis für Breakout-Teilnehmer in der Regel die vom Breakout-Programm in USDC erhaltene Auszahlung.

Deine konkrete steuerliche Behandlung kann je nach deinem steuerlichen Wohnsitzland, deinen individuellen Umständen und der Einstufung von Einkünften aus proprietären oder leistungsbasierten Trading-Programmen durch deine lokale Steuerbehörde variieren.

Breakout-Auszahlungen können steuerpflichtige Einkünfte darstellen.

Je nach den für dich geltenden Steuerregeln kann der Wert der USDC, die du als Breakout-Auszahlung erhältst, zum Zeitpunkt des Erhalts als Einkünfte behandelt werden.

Breakout-Auszahlungen erfolgen in USDC, einem Stablecoin, der den Wert des US-Dollars (USD) eng abbilden soll. Der Wert einer USDC-Auszahlung wird daher in der Regel dem entsprechenden Betrag in US-Dollar nahekommen. USDC ist jedoch ein Krypto-Asset, und sein Marktwert entspricht nicht immer exakt einem US-Dollar.

Ist deine Heimatwährung oder steuerliche Berichtswährung nicht USD, solltest du auch den Wert der USDC-Auszahlung in deiner jeweiligen Heimatwährung zum Zeitpunkt des Erhalts berücksichtigen. So kann es beispielsweise erforderlich sein, dass ein Steuerpflichtiger mit EUR, GBP, CAD oder einer anderen Berichtswährung den Auszahlungswert anhand des nach den lokalen Steuervorschriften maßgeblichen Wechselkurses in diese Währung umrechnet.

Wie eine Auszahlung steuerlich letztlich eingestuft wird, kann je nach Steuerhoheitsgebiet unterschiedlich sein. Je nach den anwendbaren Vorschriften und deinen individuellen Umständen kann eine Auszahlung als Betriebseinnahme, Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit oder Dienstleistungen, sonstige Einkünfte oder eine andere Kategorie behandelt werden.

Du solltest die geeignete Bewertungsmethode, den Wechselkurs und die steuerliche Behandlung mit einem qualifizierten Steuerberater besprechen, der mit den in deinem Steuerhoheitsgebiet geltenden Vorschriften vertraut ist.

Ja, sofern erforderlich.

Breakout-Auszahlungen können der steuerlichen Meldepflicht unterliegen, einschließlich CARF/DAC8-Meldung und Form 1099-MISC-Meldung für US-Kunden.

CARF- und DAC8-Meldung

Soweit anwendbar, werden Breakout-Auszahlungen in USDC für meldepflichtige Kunden in die CARF/DAC8-Meldung einbezogen.

Informationen zu deiner Breakout-Auszahlung können daher an die zuständige Steuerbehörde gemeldet und, soweit vorgeschrieben, an die Steuerbehörde in dem Land oder den Ländern übermittelt werden, in dem bzw. denen du steuerlich ansässig bist.

CARF und DAC8 sind steuerliche Melderegime. Die Meldung einer Breakout-Auszahlung legt weder die Höhe deiner Steuerschuld fest noch, wie die Auszahlung in deiner Steuererklärung zu qualifizieren ist.

Deine lokalen Steuerpflichten können es außerdem erfordern, den Wert der gemeldeten Auszahlung in deiner Landes- oder Steuerwährung zu ermitteln.

US-Steuerberichterstattung – Form 1099-MISC

Für US-Kunden werden meldepflichtige Breakout-Auszahlungen auf Form 1099-MISC gemeldet.

Sofern die geltenden Meldepflichten erfüllt sind, stellt Kraken ein Form 1099-MISC aus, das den meldepflichtigen Wert deiner Breakout-Auszahlungen widerspiegelt, und übermittelt diese Informationen an den Internal Revenue Service (IRS).

Da Breakout-Auszahlungen in USDC erfolgen, gibt der auf Form 1099-MISC ausgewiesene Betrag den anwendbaren US-Dollar-Wert der Auszahlung für steuerliche Meldezwecke wieder.

Wichtig: Form 1099-MISC bezieht sich auf die Breakout-Auszahlung, die du erhältst, nicht auf die einzelnen Trades, die du in deinem Breakout-Konto ausführst.

Die zugrunde liegende Breakout-Trading-Aktivität wird daher für Zwecke der Form-1099-Meldung nicht als eine Reihe persönlicher Krypto-Käufe und -Verkäufe des Teilnehmers behandelt. Stattdessen ist das relevante meldepflichtige Ereignis die USDC-Auszahlung aus Breakout.

Der Erhalt oder Nicht-Erhalt eines Form 1099-MISC bestimmt für sich genommen nicht, ob ein Betrag steuerpflichtig ist. US-Steuerpflichtige bleiben dafür verantwortlich, steuerpflichtige Einkünfte korrekt in ihrer Bundes-, Landes- und lokalen Steuererklärung anzugeben, soweit anwendbar.

Sobald eine Breakout-Auszahlung dir in USDC gutgeschrieben wurde, solltest du folgende Nachweise aufbewahren:

• Datum und Uhrzeit der Auszahlung;

• den erhaltenen USDC-Betrag;

• den Wert der Auszahlung in deiner Landeswährung oder der maßgeblichen Steuerwährung zum Zeitpunkt des Erhalts, soweit relevant; und

• jeden späteren Verkauf, Tausch, jede Konvertierung, Überweisung oder sonstige Veräußerung der USDC.

Da USDC ein Stablecoin ist, der den USD-Kurs eng abbildet, sind Schwankungen zwischen USDC und USD in der Regel begrenzt. Der Wert von USDC gegenüber deiner Landeswährung kann sich jedoch mit den Devisenkursen verändern.

Selbst wenn der USDC-Kurs nahe am USD bleibt, kann der Wert einer USDC-Auszahlung in EUR, GBP, CAD, AUD oder einer anderen Währung am Auszahlungstag abweichen – bedingt durch Wechselkursbewegungen zwischen USD und deiner Landeswährung.

Der Wert der USDC zum Zeitpunkt des Erhalts kann sowohl für die Ermittlung der mit deiner Breakout-Auszahlung verbundenen Einkünfte als auch für die Bestimmung der steuerlichen Basis bzw. des Anschaffungswerts der erhaltenen USDC relevant sein.

Eine spätere Transaktion mit diesen USDC kann eigenständige steuerliche Folgen auslösen. Daher sollten der Erhalt einer Breakout-Auszahlung in USDC und ein späterer Verkauf, Tausch oder eine sonstige Veräußerung dieser USDC steuerlich getrennt betrachtet werden.

Die steuerliche Behandlung der Gebühren für die Teilnahme an einer Breakout-Evaluierung hängt von deinen persönlichen Umständen und den in deiner Jurisdiktion geltenden Steuervorschriften ab.

Unter bestimmten Umständen können Aufwendungen im Zusammenhang mit der Erzielung steuerpflichtiger Einkünfte steuerlich anders behandelt werden als private Ausgaben. Kraken und Breakout können nicht beurteilen, ob eine Evaluierungsgebühr für einen einzelnen Kunden abzugsfähig ist oder anderweitig für eine bestimmte steuerliche Behandlung in Betracht kommt.

Bewahre Nachweise über gezahlte Evaluierungsgebühren auf und bespreche deren steuerliche Behandlung mit deinem Steuerberater.

No.

Kraken und Breakout bieten keine steuerliche, rechtliche oder buchhalterische Beratung an. Steuergesetze unterscheiden sich erheblich je nach Jurisdiktion, und die steuerliche Behandlung von Auszahlungen aus proprietärem Trading entspricht nicht zwingend der Behandlung von Gewinnen oder Verlusten aus dem Trading mit Krypto-Assets, die du persönlich hältst.

Besprich deine Teilnahme an Breakout, gezahlte Evaluierungsgebühren, erhaltene USDC-Auszahlungen, deren Wert in deiner Landeswährung sowie etwaige steuerliche Meldepflichten mit einem qualifizierten Steuerberater, der mit den für dich geltenden Steuergesetzen vertraut ist.

Du bist weiterhin selbst dafür verantwortlich, deine steuerlichen Pflichten zu ermitteln und alle gegenüber deiner zuständigen Steuerbehörde meldepflichtigen Einkünfte, Gewinne, Verluste oder sonstigen Beträge korrekt zu deklarieren.