For information on changes for our US clients, please visit our Support Center article.

Пошук
Податкові форми: Найчастіші питання
Відмова від відповідальності. Kraken не надає податкових консультацій. Залежно від законодавства вашої країни ви, можливо, маєте сплачувати податки на приріст капіталу від торгівлі цифровими активами або на вартість вашого портфеля цифрових активів. Можливо, вам також доведеться сплачувати податки на інші доходи, які ви отримуєте, наприклад від стейкінгу або надання криптовалюти в позику. Нормативна база щодо оподаткування криптовалют є різною в різних країнах. Уряд США не видав жодних інструкцій стосовно оподаткування винагороди за стейкінг для податкових резидентів США. Ми настійливо радимо вам звернутися до персонального податкового консультанта по додаткову інформацію про податкові вимоги, що стосуються саме вас.
Податкові форми доступні лише для клієнтів із США, що відповідають певним критеріям (див. додаткову інформацію нижче).

Критерії відповідності для отримання податкових форм

Хто має право на отримання податкових форм Kraken?
Ви можете отримати податкову форму США, якщо:
  1. 1
    ви є клієнтом, постачальником або іншим діловим партнером Kraken,
  2. 2
    ви є особою США з точки зору оподаткування ТА
  3. 3
    ви заробили 600 доларів США або більше у вигляді винагороди від стейкінгу або нашої реферальної програми, більше 10 доларів США у вигляді відсотків або деяких інших доходів від Kraken.
Усі інші клієнти й ділові партнери не мають права на отримання податкових форм за податковий рік. У майбутньому ці критерії можуть змінюватися в міру появи відповідних інструкцій, тому слідкуйте за оновленнями в розділі податків нашого центру підтримки.
Клієнт повинен самостійно визначати, які податки (за їхньої наявності) застосовуються до торгових операцій у наших сервісах, а також надавати податкові звіти й сплачувати належні суми відповідним податковим органам. Якщо вам потрібна історія вашого балансу або торгових операцій, прочитайте нашу статтю про те, як експортувати свої дані в CSV-файл. Наразі ми не можемо надати історію акаунта у форматі PDF.
Чому мені надійшла податкова форма на суму 100 доларів США (або іншу суму до 600 доларів США)?
За нашими даними, у вас, імовірно, кілька окремих облікових записів Kraken з однаковою комбінацією імені та ідентифікаційного номера платника податків. Якщо сукупна сума по цих окремих рахунках перевищує 600 доларів США, ви отримаєте податкову форму на кожен такий рахунок. Ви маєте ввійти у свої інші облікові записи Kraken, щоб перевірити, чи немає там податкових форм на ваше ім’я. Ви також можете отримати окремі податкові форми на суму до 600 доларів США, якщо отримали дохід від різних продуктів, який у сукупності перевищує відповідний поріг (наприклад, одну форму для винагороди за стейкінг, а іншу – для винагороди за реферальною програмою).
Чому мені не прийшла податкова форма минулого року?
Інструкцій IRS щодо звітування про операції, пов’язані з криптовалютою, немає або вони є розпливчастими й продовжують змінюватися. Незважаючи на нечіткі правила, є розуміння, що клієнтам потрібна ця додаткова інформація. 
Крім того, можливо, ваш дохід у попередні роки не перевищував поріг звітності (це залежить від типу доходу, який ви отримували).
Чи отримаю я податкову форму наступного року?
Kraken подаватиме декларацію в IRS і надаватиме податкові форми клієнтам із США та іншим діловим партнерам, які відповідають критеріям. Вимоги до подання податкових форм можуть бути змінені на підставі нових податкових законів і нормативних актів.
Що, якщо мені надійшла винагорода за стейкінг, але я її не продав(-ла)? Ці суми все одно відображатимуться в моїй формі 1099-MISC?
Суми винагороди за стейкінг зазначаються для вас у формі 1099-MISC США незалежно від того, чи продали ви відповідні токени.
Як винагорода за стейкінг конвертується в долари США в моїй формі 1099-MISC?
Kraken конвертує винагороду за стейкінг у долари США на основі середньозваженої за об’ємом ціни (VWAP). VWAP – це середньозважена ціна на основі об’єму торгів і спот-ціні за 24-годинний період. 
Формула VWAP виглядає так: (ціна активу в доларах США × % від 24-годинного об’єму торгів за цією ціною)
Приклад.
  • Джон додає в стейкінг токени DOT на Kraken і 7 січня отримує 100 DOT у вигляді винагороди.
  • 7 січня параметри ціни й торгового об’єму DOT такі:
    Ціна DOT у доларах США
    Кількість проданих токенів DOT
    10 дол.
    1 000 DOT
    11 дол.
    2 000 DOT
    12 дол.
    7 000 DOT
    Усього:
    10 000 DOT
  • VWAP розраховується за такою формулою:
  • Винагорода Джона за стейкінг розраховуватиметься на основі ціни 11,60 дол. США за DOT за такою формулою VWAP:
  • Таким чином, винагорода Джона в розмірі 100 DOT 7 січня коштуватиме 1160 дол. США (100 DOT & 11,60 дол. США за DOT).
  • Сума в 1160 дол. США буде зазначена в його формі 1099-MISC, і це повторюватиметься кожного разу, коли він отримуватиме винагороду за стейкінг.
Чи включаються винагороди ETH2 до моєї форми 1099-MISC?
У формі 1099-MISC за 2021 рік НЕ реєструються винагороди ETH2. Винагороди ETH2 можуть бути включені у форму 1099-MISC в тому році, коли вони стануть ліквідними й придатними для обміну на Kraken. Ви маєте відповідним чином спланувати зі своїм податковим консультантом цю подію, яка може мати податкові наслідки в майбутньому.
Я вважаю, що мені мала надійти податкова форма, але вона мені не надійшла. Що мені робити?
Kraken надає податкові форми лише клієнтам із США та іншим діловим партнерам, які заробили:
  • 600 дол. США чи більше у вигляді винагород за стейкінг або деяких інших доходів протягом року або
  • 10 дол. США чи більше у вигляді відсоткового доходу. У цьому розрахунку не беруть участь винагороди в ETH2.
Винагороди ETH2 можуть бути додані у вашу звітність у тому році, коли вони стануть ліквідними й придатними для торгівлі.
Якщо ви вважаєте, що повинні були отримати податкову форму, але не отримали її, зверніться до центру підтримки по додаткову інформацію.
Клієнт повинен самостійно визначати, які податки (за їхньої наявності) застосовуються до торгових операцій у наших сервісах, а також надавати податкові звіти й сплачувати належні суми відповідним податковим органам. Якщо вам потрібна історія вашого балансу або торгових операцій, прочитайте нашу статтю про те, як експортувати свої дані в CSV-файл. Наразі ми не можемо надати історію акаунта у форматі PDF.
Я є платником податків у США, але живу за межами США й уже заплатив(-ла) податки країні, де живу. Чи отримаю я податкову форму?
Ви повинні отримати податкову форму 1099 США, якщо ви заробили:
  • 600 дол. США чи більше у вигляді винагород за стейкінг або деяких інших доходів або
  • 10 дол. США чи більше у вигляді певних відсоткових доходів, 
  • а також ідентифіковані як платник податків США в наших системах. 
Платники податків США зазвичай платять податок зі свого доходу в усьому світу незалежно від того, де вони мешкають. Ви маєте проконсультуватися зі своїм податковим консультантом, щоб визначити, як слід розраховувати податки, якщо вам доводиться подавати декларацію як у США, так і в країні вашого проживання.

Податкові форми, які надає Kraken

Які податкові форми надає Kraken?
Наразі Kraken надає лише форми 1099-MISC, 1099-INT і 1099-NEC для США, які подаються в Податкову службу США (IRS) і копія яких надається вам (якщо ви відповідаєте критеріям). У майбутньому це може змінитися в міру змінення законів про податкову звітність.
Що таке форма 1099-MISC? 
Форма 1099-MISC використовується для звітування перед IRS про винагороди за стейкінг і за реферальною програмою, а також про деякі інші види доходів за період із 1 січня по 31 грудня кожного року, якщо клієнт є особою США для цілей оподаткування й заробив загалом 600 доларів США або більше. Ця форма використовується вами (якщо ви відповідаєте критеріям) для підготовки й розрахунку ваших податків. У форму включається сума доходу від винагороди за стейкінг, розрахована за останній рік і перерахована в долари США з використанням середньозваженої за об’ємом ціни в ті дні, коли винагороди зараховувалися на ваш баланс. Форма 1099-MISC містить ваше ім’я, прізвище, адресу, SSN і публічний ідентифікатор облікового запису (або ваш EIN і назву компанії для облікового запису корпорації).
Що таке форма 1099-NEC?
Форма 1099-NEC використовується для звітування про певні доходи, які ви могли отримати за послуги, надані компанії Kraken у період із 1 січня по 31 грудня відповідного року. Форма 1099-NEC подається в IRS, якщо клієнт або інший діловий партнер є особою США для цілей оподаткування й заробив загалом 600 доларів США або більше. Ця форма використовується вами (якщо ви відповідаєте критеріям) для підготовки й розрахунку ваших податків.
Що таке форма 1099-INT?
Форма 1099-INT використовується для звітування про певні відсоткові доходи, які ви могли отримати в період із 1 січня по 31 грудня відповідного року. У форму 1099-INT заносяться лише відсотки, виплачені вам за кредитом у фіатній валюті, у той час як відсотки за криптовалютними кредитами заносяться у форму 1099-MISC. Форма 1099-INT подається в IRS, якщо клієнт або інший діловий партнер є особою США для цілей оподаткування й заробив загалом 10 доларів США або більше. Ця форма використовується вами (якщо ви відповідаєте критеріям) для підготовки й розрахунку ваших податків.
Що таке форма 1099-K? Чи надає її Kraken?
Форма 1099-K дає змогу повідомити IRS про платежі, отримані через третю сторону. Зазвичай форма 1099-K використовується компаніями, які допомагають вам отримати виплати за ваші товари або послуги від іншої сторони, що виступає в якості покупця. Наприклад, ви можете отримати форму 1099-K від компанії, що обслуговує кредитні картки та обробляє операції по картках для вашої фірми. 
Kraken не надає форму 1099-Ks.
Що таке форма 1099-B? Чи надає її Kraken?
Форма 1099-B повідомляє про доходи від продажу акцій та інших фінансових інструментів. Форма 1099-B також дає змогу повідомляти про інші подробиці операції продажу, такі як база й багато іншого. Ця форма використовується платниками податків США для розрахунку прибутку чи збитку від продажу таких інструментів.
Наразі Kraken не надає форму 1099-B. У майбутньому нові податкові правила США можуть вимагати звітувати про продаж або переказ криптовалюти. Такі нові положення постійно змінюються та аналізуються. Періодично перевіряйте розділ податків нашого центру підтримки на наявність оновлень.
Платники податків США та інших країн, швидше за все, повинні розраховувати й сплачувати податок на прибуток і збитки від продажу, конвертації або інших торгових операцій із криптовалютою протягом року. По додаткову допомогу зверніться до свого податкового консультанта.
Чи передає Kraken податкову інформацію в IRS?
Kraken дотримується всіх правил Податкової служби США (IRS). Якщо ви отримали форму 1099-MISC, 1099-NEC або 1099-INT, то відповідна інформація була передана в IRS. Уся інформація, що міститься у вашій формі, передається в IRS і податкові органи штату, у якому ви мешкаєте. Хоча у вашій формі можуть бути зазначені лише останні 4 цифри вашого ідентифікаційного номера платника податків, в IRS і податкові органи штату, де ви мешкаєте, передається ваш повний ідентифікаційний номер. Якщо будь-яка інформація містить помилки, зверніться в службу підтримки до 15 квітня відповідного року, щоб ми могли виправити вашу податкову форму до того, як її буде передано в IRS і податкові органи штату в кінці квітня. Ми можемо внести зміни до вашої податкової форму й після цієї дати, але тоді IRS і податкові органи штатів отримають як первинні, так і виправлені дані.
Чи передає Kraken інформацію про податки органам штату, у якому я живу?
Копія вашої форми 1099 може бути надана органам штату, де ви мешкаєте, що зазначено у вашому обліковому записі Kraken. Якщо ця адреса є неправильною, оновіть її у своєму профілі Kraken, звернувшись до центру підтримки.
Що мені робити з податковими формами від Kraken?
Податкові форми є документами для податкового консультанта, бухгалтера або іншого спеціаліста з оподаткування, який може підготувати звіти й розрахувати ваші податки. Ви повинні завантажувати й зберігати копії своїх податкових форм у власному архіві, оскільки Kraken зберігатиме їх в історії вашого облікового запису лише протягом обмеженого часу (зазвичай це сім років, але цей термін може бути змінено).
Що таке податковий ідентифікатор або EIN Kraken?
У Kraken є кілька ідентифікаційних номерів платника податків, які в США називаються ідентифікаційними номерами роботодавця (EIN). У Kraken також є податкові ідентифікатори в інших юрисдикціях за межами США, де працює ця компанія. Податковий ідентифікатор Kraken залежить від:
  • країни, у якій ви мешкаєте;
  • типу продукту, з яким ви працюєте з наших платформ.
Таким чином, Kraken не може зробити однозначного твердження щодо свого EIN. Відповідний ідентифікаційний номер платника податків Kraken буде вказано в заголовку форми 1099-MISC для США (або іншої податкової форми залежно від ситуації) лише в тому випадку, якщо ви відповідаєте критеріям для отримання такої податкової форми.

Доступ до своїх податкових форм і їхній перегляд

Де знайти свої податкові форми?
  1. 1
    Увійдіть у свій обліковий запис Kraken (не через наші мобільні додатки) на сторінці www.kraken.com/sign-in.
  2. 2
    Виберіть своє ім’я в правому верхньому куті сторінки.
  3. 3
    Виберіть Налаштування.
  4. 4
    Виберіть Документи.
  5. 5
    Після завантаження сторінки документів зверху з’явиться вкладка Податки. Виберіть її.
Коли мої податкові форми будуть доступні?
Податкові форми створюються кожного року в зазначені нижче дати або наступного робочого дня, якщо ця дата припадає на вихідні.
Мої адреса, ім’я чи інша податкова інформація, зазначена в моїх формах, є неправильною. Що мені робити?
Увійдіть у свій обліковий запис і зверніться до служби підтримки Kraken, щоб оновити інформацію у своєму профілі. Для цього процесу вам може знадобитися відповідна документація (наприклад, виписка з банку, документ, що підтверджує адресу проживання, тощо). Після оновлення інформації ви маєте отримати оновлену податкову форму від Kraken.
Мені надійшов електронний лист від Kraken із проханням оновити ім’я або ідентифікаційний номер платника податків у моєму обліковому записі, тому що вони не збігаються з даними IRS. Чи справжній цей лист?
Ви маєте завжди бути обережні, відкриваючи будь-який лист із проханням оновити ваше ім’я або ідентифікаційний номер платника податків чи відповідаючи на нього. Іноді Kraken дійсно звертається до клієнтів із проханням оновити їхні дані. Це може статися, якщо ми отримаємо інформацію від податкових органів (наприклад, Податкової служби США) про те, що наявні в нас дані про вас є неправильними. Зверніться до служби підтримки Kraken, якщо ви отримали від Kraken електронного листа й хочете переконатися, що він не є шахрайським і не намагається вкрасти вашу інформацію.
Як довго Kraken зберігатиме копію моїх податкових форм?
У більшості випадків ми зберігаємо копію ваших податкових форм протягом семи років. Завантажуйте свої податкові форми й зберігайте власні копії для архіву.
Як мені впевнитися, що моя податкова інформація в безпеці?
Kraken дуже серйозно ставиться до безпеки клієнтів. Уся ваша інформація надійно зберігається й доступна лише з вашого облікового запису, а більше нікому.
Як мені отримати паперову копію моїх податкових форм?
Відповідно до наших умов використання клієнти погоджуються отримувати електронні копії своїх податкових форм. Електронна доставка є кращим методом порівняно з наданням паперових документів і дає змогу компанії Kraken гарантувати максимальну безпеку вашої інформації. Ви можете подати запит на отримання паперової копії своєї податкової форми в службі підтримки Kraken до 3 січня кожного року.
Чи можу я імпортувати свої податкові форми в TurboTax, TaxAct або іншу програму для подання податкових декларацій?
На даній момент така можливість недоступна. Якщо ви зареєстрували акаунт у програмному продукті агрегатора податкових документів у зв’язку з криптовалютою, то можете імпортувати свої податкові дані від цього постачальника у свою програму для подання податкових декларацій.