For information on changes for our US clients, please visit our Support Center article.

Поиск
Налоговые формы: Часто задаваемые вопросы
Отказ от ответственности: Kraken не предоставляет налоговые консультации. В зависимости от нормативно-правовой базы вашей страны, вы можете быть обязаны платить налоги на прирост капитала от торговли цифровыми активами или на стоимость вашего портфеля цифровых активов. Вы также можете быть обязаны платить налоги на другие доходы, например от стейкинга или предоставления криптовалюты во временное пользование. Нормативная база налогообложения для криптовалюты различается в разных странах. США не издавали конкретных указаний, касающихся налогообложения на награды за стейкинг для налоговых резидентов США. Настоятельно рекомендуем обратиться к вашему налоговому консультанту для получения дополнительной информации о ваших личных налоговых обстоятельствах.
Налоговые формы доступны только для соответствующих критериям клиентов из США, см. дополнительную информацию ниже.

Критерии соответствия для получения налоговых форм

Кто имеет право на получение налоговых форм Kraken?
Вы можете получить налоговую форму США, если:
  1. 1
    Вы являетесь клиентом, поставщиком или другим деловым партнером Kraken и
  2. 2
    Вы являетесь лицом США для целей налогообложения и
  3. 3
    Вы заработали 600 $ или более в виде вознаграждения за стейкинг или с помощью нашей реферальной программы, более 10 $ в виде процентов или получили другой определенный доход от Kraken.
Все остальные клиенты или деловые партнеры не имеют права на получение налоговых форм за налоговый год. В будущем это может измениться по мере выхода руководящих документов, поэтому следите за обновлениями в разделе о налогах нашего Центра поддержки.
Клиент несет ответственность за определение того, какие налоги, если таковые имеются, применяются к сделкам, совершенным при помощи наших услуг, а также за отчетность и перечисление надлежащих налогов в соответствующий налоговый орган. Если вам нужна информация о вашем балансе или об истории сделок, ознакомьтесь с нашей статьей о том, как экспортировать данные в файл CSV. В настоящее время мы не можем предоставить историю аккаунта в формате PDF.
Почему мне пришла налоговая форма на сумму 100 $ (или на другую сумму менее 600 $)?
Скорее всего, наши записи указывают на то, что вы владеете несколькими отдельными счетами в Kraken с одинаковой комбинацией имени и идентификационного номера налогоплательщика. Если общая сумма на этих отдельных счетах превысит 600 $, то вам будет выдана налоговая форма, но на каждый отдельный счет. Вам следует войти в другие свои аккаунты Kraken, чтобы проверить наличие других выданных вам налоговых форм. Вы также можете получить отдельные налоговые формы на сумму ниже порога в 600 $, если вы получили доход от разных продуктов и этот общий доход превышает порог (например, одна форма для вознаграждений за стейкинг и отдельная форма для вознаграждений за реферальную программу).
Почему мне не пришла налоговая форма в прошлом году?
Руководство IRS касательно того, как представлять отчет об операциях, связанных с криптовалютой, исторически либо отсутствовало, либо было расплывчатым, и продолжает разрабатываться. Несмотря на нечеткие правила, сложилось единое мнение, что клиенты предпочитают иметь эту дополнительную информацию. 
Кроме того, в зависимости от вида дохода, который вы получали в предыдущие годы, вы могли не получить достаточного дохода, чтобы превысить пороговые значения для отчетности.
Получу ли я налоговую форму в следующем году?
Kraken будет передавать информацию в IRS и предоставлять налоговые формы соответствующим клиентам из США и другим деловым партнерам в дальнейшем. Требования к заполнению налоговых форм могут быть изменены на основании новых законов и нормативных актов в области налогообложения.
Что происходит с полученными, но не проданными вознаграждениями за стейкинг? Указываются ли они в моей форме 1099-MISC?
Вознаграждения за стейкинг отражаются в форме 1099-MISC США независимо от того, продали вы эти вознаграждения или нет.
Как вознаграждения за стейкинг конвертируются в доллары США в моей форме 1099-MISC?
Kraken конвертирует вознаграждения за стейкинг в доллары США с помощью средневзвешенной по объему рыночной цены (VWAP). VWAP – это средневзвешенное значение, основанное на объеме торговли и спотовой цене за 24-часовой период. 
Формула для VWAP: (цена актива в долларах США x % от 24-часового объема, проданного по этой цене)
Пример:
  • Джон отправляет DOT в стейкинг на Kraken и получает 100 DOT в виде вознаграждения за стейкинг 7 января
  • 7 января DOT торгуется по следующим ценам/объемам:
    Цена DOT в долларах США
    Объем торгов DOT
    10 $
    1 000 DOT
    11 $
    2 000 DOT
    12 $
    7 000 DOT
    Всего:
    10 000 DOT
  • VWAP рассчитывается по следующей формуле:
  • Вознаграждение Джона за стейкинг будет рассчитано в размере 11,60 $ за DOT на основе приведенной ниже формулы VWAP:
  • Таким образом, вознаграждение Джона за стейкинг 100 DOT 7 января составит 1160 $ (100 DOT по 11,60 $ за DOT)
  • Сумма в размере 1160 $ будет добавлена в его форму 1099-MISC, и этот процесс будет повторяться каждый раз, когда он будет получать вознаграждение за стейкинг
Включены ли вознаграждения за ETH2 в мою форму 1099-MISC?
Вознаграждения за ETH2 не включены в вашу форму 1099-MISC за 2021 год. Вознаграждения за ETH2 могут быть отражены в форме 1099-MISC за год, когда они становятся ликвидными и доступными для торговли на Kraken. Вам следует соответствующим образом спланировать это возможное будущее налогооблагаемое событие со своим налоговым консультантом.
Я считаю, что мне должна была прийти налоговая форма, но она не пришла. Что мне делать?
Kraken предоставляет налоговые формы только клиентам из США и другим деловым партнерам, которые заработали:
  • 600 $ или более в виде вознаграждений за стейкинг, или получили определенный иной доход в течение года, или
  • 10 $ или более в виде процентного дохода. Вознаграждения за ETH2 НЕ учитываются в этом расчете.
Вознаграждения за ETH2 могут быть отражены в отчетности в будущем году, когда они станут ликвидными и доступными для торговли.
Если вы считаете, что должны были получить налоговую форму, но не получили ее, обратитесь в службу поддержки для получения дополнительной информации.
Клиент несет ответственность за определение того, какие налоги, если таковые имеются, применяются к сделкам, совершенным при помощи наших услуг, а также за отчетность и перечисление надлежащих налогов в соответствующий налоговый орган. Если вам нужна информация о вашем балансе или об истории сделок, ознакомьтесь с нашей статьей о том, как экспортировать данные в файл CSV. В настоящее время мы не можем предоставить историю аккаунта в формате PDF.
Я являюсь налогоплательщиком США, но живу за пределами США и уже уплатил(-а) налоги в стране, в которой живу. Получу ли я налоговую форму?
Вы получите форму 1099 США, если вы заработали:
  • 600 $ или более в виде вознаграждений за стейкинг, или получили определенный иной доход; или
  • 10 $ или более в виде определенного процентного дохода, 
  • и в наших системах вы обозначены как налогоплательщик США. 
Налогоплательщики США, как правило, платят налог на свой доход по всему миру, независимо от того, где они проживают. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом, чтобы определить, как рассчитать налоги, если вы должны подавать декларацию как в США, так и в стране проживания.

Налоговые формы, выдаваемые Kraken

Какие налоговые формы предоставляет Kraken?
В настоящее время Kraken выдает только формы США 1099-MISC, 1099-INT и 1099-NEC, которые предоставляются в налоговую службу США (IRS), и вам передается копия (если вы соответствуете требованиям). В будущем это может измениться, так как законы о налоговой отчетности постоянно меняются.
Что такое форма 1099-MISC? 
Форма 1099-MISC используется для отчетности перед налоговой службой США о вознаграждениях за стейкинг, вознаграждениях по реферальной программе и некоторых других доходах, полученных в период с 1 января по 31 декабря каждого года, если клиент является лицом США для целей налогообложения и заработал в общей сложности 600 $ или более. Эта форма нужна для подготовки и расчета ваших налогов (в соответствующих обстоятельствах). В форму включается сумма дохода от вознаграждения за стейкинг, рассчитанная за последний год и конвертированная в доллары США с использованием средневзвешенной по объему цены в те дни, когда вознаграждение было зачислено на ваш счет. В форму 1099-MISC включены ваше имя, фамилия, адрес, SSN и публичный идентификатор аккаунта (или ваш EIN и название предприятия в случае аккаунта корпорации).
Что такое форма 1099-NEC?
Форма 1099-NEC используется для отчета об определенных доходах, которые вы можете получить за услуги, оказанные компании Kraken в период с 1 января по 31 декабря каждого года. Форма 1099-NEC предоставляется в IRS США, если клиент или другой деловой партнер является лицом США для целей налогообложения и заработал в общей сложности 600 $ или более. Эта форма нужна для подготовки и расчета ваших налогов (в соответствующих обстоятельствах).
Что такое форма 1099-INT?
Форма1099-INT используется для отчета об определенных процентных доходах, которые вы можете получить в период с 1 января по 31 декабря каждого года. Только проценты, выплаченные вам по займам в денежной валюте, отражаются в форме 1099-INT, в то время как проценты, выплаченные вам по криптовалютным займам, отражаются в форме 1099-MISC. Форма 1099-INT предоставляется в IRS США, если клиент или другой деловой партнер является лицом США для целей налогообложения и заработал в общей сложности 10 $ или более. Эта форма нужна для подготовки и расчета ваших налогов (в соответствующих обстоятельствах).
Что такое форма 1099-K? Предоставляет ли Kraken эту форму?
Форма 1099-K отражает для IRS платежи, поступившие через третью сторону. Как правило, форма 1099-K используется компаниями, которые проводят платежи в вашу пользу от другой стороны, выступающей в качестве покупателя, за ваши товары или услуги. Например, вы можете получить форму 1099-K от компании, обслуживающей кредитные карты, которая обрабатывает операции по картам для вашей компании. 
Kraken не выдает формы 1099-K.
Что такое форма 1099-B? Предоставляет ли Kraken эту форму?
Форма 1099-B отражает доходы от продажи акций и других финансовых инструментов. В форме 1099-B могут также содержаться другие детали продажи, такие как базисная валюта и многое другое. Эта форма используется налогоплательщиками США для расчета прибыли или убытков от продажи таких инструментов.
В настоящее время Kraken не выдает форму 1099-B. По новым налоговым правилам США, от налогоплательщика может потребоваться отчетность о продажах или переводах криптовалюты в будущем. Эти новые правила меняются и оцениваются на постоянной основе. Посетите раздел о налогах нашего Центра поддержки, чтобы получить актуальную информацию.
Налогоплательщики США и других стран, вероятно, должны будут рассчитывать и уплачивать налог на прибыль/убытки от продажи, конвертации или иной торговли криптовалютой в течение года. Более подробную информацию вам может предоставить ваш налоговый консультант.
Отчитывается ли Kraken о налогах перед налоговой службой США?
Kraken соблюдает все правила IRS США. Если вы получили форму 1099-MISC, 1099-NEC или 1099-INT, то эта информация уже была передана в IRS. Вся информация, указанная в вашей форме, передается в IRS США и налоговый орган штата по месту вашего проживания. Хотя в вашей форме могут отображаться только последние 4 цифры вашего идентификационного налогового номера, в IRS США и налоговый орган штата передается полный идентификационный налоговый номер. Если какая-либо информация неверна, подайте заявку в службу поддержки до 15 апреля текущего года, чтобы мы могли исправить вашу налоговую форму до того, как она будет передана в IRS США и налоговый орган штата в конце апреля. Мы все еще можем внести изменения в вашу налоговую форму после этой даты, но тогда IRS и налоговый орган штата получат как первоначальные, так и исправленные данные.
Предоставляет ли Kraken отчет о налогах стране, в которой я проживаю?
Копия вашей формы 1099 может быть отправлена в страну, указанную в вашем аккаунте Kraken. Если этот адрес неверен, обновите свой адрес на Kraken, обратившись в службу поддержки.
Что делать с налоговыми формами от Kraken?
Налоговые формы используются в качестве документации для вашего налогового консультанта, бухгалтера или другого специалиста по налогообложению, который может подготовить и рассчитать ваши налоги. Загрузите и сохраните копию своих налоговых форм для собственного учета, поскольку Kraken будет хранить их в истории вашего аккаунта только в течение ограниченного времени (обычно семи лет, но этот срок может быть изменен).
Что такое налоговый идентификатор или EIN Kraken?
У Kraken есть несколько идентификационных налоговых номеров (налоговых идентификаторов), которые в США известны как идентификационные номера работодателей (EIN). У Kraken также есть идентификационные налоговые номера в других юрисдикциях, в рамках которых платформа осуществляет свою деятельность за пределами США. Налоговый идентификатор Kraken может меняться и зависит от:
  • страны, в которой вы проживаете, и
  • типа продукта, к которому вы обращаетесь с наших платформ.
Таким образом, Kraken не может предоставить однозначного ответа по поводу нашего EIN. Применимый налоговый идентификационный номер Kraken будет указан в заголовке формы 1099-MISC США (или другой налоговой формы соответственно) только в том случае, если вы соответствуете критериям на получение такой налоговой формы (форм).

Доступ к налоговым формам и их просмотр

Где находятся мои налоговые формы?
  1. 1
    Войдите в свой аккаунт Kraken (не через мобильные приложения) по адресу www.kraken.com/sign-in
  2. 2
    Выберите свое имя в правом верхнем углу страницы.
  3. 3
    Выберите Настройки.
  4. 4
    Выберите Документы.
  5. 5
    После загрузки страницы документов в верхней части появится вкладка Налоги, выберите ее.
Когда будут доступны мои налоговые формы?
Налоговые формы будут предоставляться в указанные ниже даты каждый год или на следующий рабочий день, если он выпадает на выходной:
Мой адрес, имя или другая налоговая информация, указанные в моих формах, неверны. Что мне делать?
Войдите в свой аккаунт и обратитесь в службу поддержки Kraken для обновления информации. Для этого вам могут потребоваться соответствующие документы (например, выписка из банка, документ, подтверждающий адрес проживания, и т. д.). После обновления информации вы получите от Kraken обновленную налоговую форму.
Мне пришло электронное письмо от Kraken с просьбой обновить имя или идентификационный номер налогоплательщика в моем аккаунте, так как они не совпадают с данными IRS. Это законное письмо?
Всегда соблюдайте осторожность, открывая любое письмо с просьбой обновить ваше имя или идентификационный номер налогоплательщика или отвечая на него. Время от времени Kraken может обращаться к клиентам с просьбой обновить их записи. Это может произойти, если мы получим информацию от налоговых органов (например, от налоговой службы США) о том, что имеющаяся у нас информация о вас неверна. Обратитесь в службу поддержки Kraken, если вы получили от нас электронное письмо, чтобы убедиться, что это не фишинг.
Как долго Kraken будет хранить копии моих налоговых форм?
В большинстве случаев мы храним копии ваших налоговых форм в течение семи лет. Загрузите свои налоговые формы и сохраните копии для собственного учета.
Как убедиться, что моя налоговая информация в безопасности?
Kraken очень серьезно относится к безопасности клиентов. Вся ваша информация хранится в надежном месте, и к ней можно получить доступ только через ваш аккаунт – и никак иначе.
Как получить бумажную копию моих налоговых форм?
Согласно нашим Условиям предоставления услуг, клиенты согласились получать электронные копии своих налоговых форм. Электронный формат предпочтительнее бумажного, так как позволяет Kraken обеспечить максимальную безопасность вашей информации. Вы можете запросить бумажную копию вашей налоговой формы, обратившись в службу поддержки Kraken до 3 января каждого года.
Можно ли импортировать мои налоговые формы в TurboTax, TaxAct или другие программы для заполнения налоговых деклараций?
В настоящий момент эта функция недоступна. Если вы зарегистрировали аккаунт у поставщика программного обеспечения для объединения информации о налогах на криптовалюты, вы можете импортировать налоговые данные от этого поставщика в программное обеспечение для заполнения налоговых деклараций.