Avvertenza: Kraken non fornisce consulenze fiscali. A seconda del quadro normativo del tuo Paese, potresti dover pagare imposte sulle plusvalenze derivanti dal trading di asset digitali o sul valore del portafoglio di asset digitali. Potresti inoltre dover pagare imposte sul reddito guadagnato dalle attività di staking o prestito di criptovalute. Il quadro normativo per la tassazione delle criptovalute varia da un Paese all'altro. Gli Stati Uniti non hanno pubblicato linee guida specifiche sulla tassazione delle ricompense per lo staking guadagnate dai cittadini statunitensi. È pertanto consigliabile contattare personalmente un consulente per ulteriori informazioni sulla propria situazione fiscale.
I moduli fiscali sono disponibili solo per i clienti statunitensi idonei. Per ulteriori informazioni, continua a leggere.
Criteri di idoneità per i moduli fiscali
Possono ricevere un modulo fiscale statunitense:
- I clienti, i fornitori o gli altri partner commerciali di Kraken.
- I cittadini statunitensi ai fini fiscali.
- Le persone che hanno guadagnato almeno 600 $ grazie allo staking o al nostro programma di segnalazione, almeno 10 $ per interessi o determinati altri redditi generati da Kraken.
Tutti gli altri clienti o partner commerciali non hanno diritto a ricevere i moduli fiscali per l'anno fiscale. Se in futuro venissero pubblicate le linee guida la situazione potrebbe cambiare, pertanto è necessario mantenersi aggiornati monitorando il contenuto della sezione relativa alle imposte del nostro Centro di supporto.
Il cliente è responsabile di verificare il regime fiscale e le tasse eventualmente applicabili ai trade effettuati tramite i nostri servizi, oltre che di presentare le dichiarazioni appropriate e versare le imposte alle autorità fiscali competenti. Se ti occorre una registrazione del saldo o dello storico dei trade, leggi l'articolo che spiega come esportare i tuoi dati in un file CSV. Attualmente non è possibile fornire lo storico dell'account in formato PDF.
I nostri dati indicano probabilmente che possiedi più account separati presso Kraken, con la stessa combinazione di nome e identificativo fiscale. Se la somma di tutti gli importi generati da questi account separati supera i 600 $, viene generato un modulo fiscale distinto per ciascun account. Devi accedere agli altri account di Kraken per verificare se ti sono stati rilasciati altri moduli fiscali. Inoltre, puoi ricevere moduli fiscali separati per un valore inferiore ai 600 $ anche quando la combinazione dei redditi guadagnati da prodotti diversi supera tale soglia (ad esempio, puoi ricevere un modulo relativo alle ricompense per lo staking e un altro per quelle del programma di segnalazione).
Le indicazioni dell'IRS in materia di dichiarazione delle transazioni in criptovaluta è sempre stata vaga o assente, ed è in continua evoluzione. Nonostante queste regole poco chiare, non c'è dubbio che i clienti desiderano ricevere queste informazioni aggiuntive.
Inoltre, è possibile che negli anni precedenti i tuoi guadagni non abbiamo superato le soglie di dichiarazione per il tipo di reddito in questione.
Kraken converte le ricompense per lo staking in dollari statunitensi utilizzando il Volume Weighted Average Price (VWAP). Il VWAP è una media ponderata basata sul volume di trading e sul prezzo spot in un periodo di 24 ore.
Il VWAP viene calcolato utilizzando la formula seguente: (Prezzo di un asset in USD x Percentuale del volume di tale asset negoziato a tale prezzo nelle 24 ore)
Esempio:
- John esegue lo staking di DOT con Kraken e il 7 gennaio riceve ricompense pari a 100 DOT.
-
Il 7 gennaio, i prezzi e volumi di trading per DOT sono i seguenti:
Prezzo di DOT in USD
Volume di DOT negoziato
10$
1.000 DOT
11$
2.000 DOT
12$
7.000 DOT
Totale:
10.000 DOT
- Il VWAP viene calcolato utilizzando la formula seguente:
- (Prezzo di DOT in USD x Percentuale del volume di DOT negoziato a tale prezzo nelle 24 ore)
- In base alla formula VWAP seguente, le ricompense di John per lo staking hanno un valore di 11,60 $ per DOT:
- (10 $ x (1.000 DOT / 10.000 DOT)) + (11 $ x (2.000 DOT / 10.000 DOT)) + (12 $ x 7.000 DOT / 10.000 DOT)
- 1,00 $ + 2,20 $ + 8,40 $ = 11,60 $
- Pertanto, il 7 gennaio i 100 DOT delle ricompense di John per lo staking valgono 1.160 $ (100 DOT & 11,60 $ per DOT)
- Al suo Modulo 1099-MISC viene aggiunto l'importo di 1.160 $ e il processo si ripete ogni volta che riceve una ricompensa per lo staking
Kraken fornisce i moduli fiscali ai clienti e agli altri partner commerciali statunitensi che hanno guadagnato:
- Almeno 600 $ in ricompense per lo staking o altri redditi di un tipo specifico durante l'anno o
- Almeno 10 $ per interessi. Le ricompense in ETH2 NON vengono incluse nel calcolo.
Le ricompense in ETH2 possono essere dichiarate quando diventano liquide e negoziabili nel tuo account.
Se pensi di essere idoneo per il modulo fiscale, ma non lo hai ricevuto, contatta l'Assistenza per ottenere ulteriori informazioni.
Il cliente è responsabile di verificare il regime fiscale e le tasse eventualmente applicabili ai trade effettuati tramite i nostri servizi, oltre che di presentare le dichiarazioni appropriate e versare le imposte alle autorità fiscali competenti. Se ti occorre una registrazione del saldo o dello storico dei trade, leggi l'articolo che spiega come esportare i tuoi dati in un file CSV. Attualmente non è possibile fornire lo storico dell'account in formato PDF.
- Almeno 600 $ in ricompense per lo staking o altri redditi di un tipo specifico o
- Almeno 10 $ per un determinato tipo di interessi
- e nei nostri sistemi sei identificato come contribuente statunitense.
In genere, i contribuenti statunitensi pagano le imposte sugli importi guadagnati in tutto il mondo, indipendentemente dal Paese di residenza. Se devi presentare la dichiarazione dei redditi sia negli Stati Uniti che nel tuo Paese di residenza, chiedi al tuo consulente fiscale come calcolare le imposte.
Potresti essere tenuto a calcolare e pagare le imposte anche se Kraken non ti rilascia alcun modulo fiscale. Se ad esempio hai ottenuto un guadagno sul tuo account di Kraken, ma non hai raggiunto la soglia in dollari per il rilascio del Modulo 1099, potresti essere comunque tenuto a dichiararlo e a pagare le relative imposte (se richiesto).
Il cliente è responsabile di verificare il regime fiscale e le tasse eventualmente applicabili ai trade effettuati tramite i nostri servizi, oltre che di presentare le dichiarazioni appropriate e versare le imposte alle autorità fiscali competenti. Se ti occorre una registrazione del saldo o dello storico dei trade, leggi l'articolo che spiega come esportare i tuoi dati in un file CSV. Attualmente non è possibile fornire lo storico dell'account in formato PDF.
Moduli fiscali emessi da Kraken
Attualmente Kraken rilascia solo i moduli statunitensi 1099-MISC, 1099-INT e 1099-NEC e li presenta all'agenzia delle entrate (IRS, Internal Revenue Service) statunitense, inviandone una copia ai clienti idonei. In futuro la situazione potrebbe cambiare, perché le norme in materia di dichiarazione dei redditi sono in continua evoluzione.
Il Modulo 1099-K viene utilizzato per dichiarare all'IRS i pagamenti che hai ricevuto tramite una terza parte. In genere il Modulo 1099-K viene utilizzato dalle aziende che facilitano i pagamenti ricevuti da un acquirente dei tuoi prodotti o servizi. Ad esempio, puoi ricevere un Modulo 1099-K dal gestore della tua carta di credito che elabora le transazioni con carta per la tua azienda.
Kraken non rilascia il Modulo 1099-K.
Il Modulo 1099-B viene utilizzato per dichiarare i proventi delle vendite di azioni e altri strumenti finanziari. Sul Modulo 1099-B possono essere indicati anche altri dettagli della vendita, come la base o altro. Questo modulo viene utilizzato dai contribuenti statunitensi per calcolare i profitti o le perdite derivanti dalla vendita dei suddetti strumenti.
Attualmente Kraken non rilascia il Modulo 1099-B. In futuro le normative fiscali statunitensi potrebbero richiedere la dichiarazione dei trasferimenti o delle vendite di criptovaluta. Le nuove normative emanate vengono valutate continuamente. Continua a monitorare gli aggiornamenti nella sezione relativa alle imposte del nostro Centro di supporto.
In genere, sia negli Stati Uniti che in altri Paesi, ai contribuenti viene richiesto di calcolare e saldare le imposte sui profitti o le perdite derivanti dalla vendita, dalla conversione o da qualsiasi altra operazione di trading in criptovaluta effettuata durante l'anno. Per ulteriori informazioni, contatta il tuo consulente fiscale.
- Il tuo paese di residenza
- Il tipo di prodotto a cui accedi tramite le nostre piattaforme
Di conseguenza, Kraken non può fornire un EIN valido in generale. Il numero di identificazione fiscale applicabile di Kraken verrà indicato nell'intestazione del Modulo 1099-MISC statunitense (o altro modulo fiscale, a seconda del caso) solo se risulti idoneo a riceverlo.
Consultazione e visualizzazione dei moduli fiscali
- Accedi al tuo account di Kraken all'indirizzo www.kraken.com/sign-in (non tramite le nostre app mobili)
- Seleziona il tuo nome nell'angolo in alto a destra della pagina.
- Seleziona Impostazioni.
- Seleziona Documenti.
- Seleziona la scheda Imposte visualizzata nella parte superiore della pagina dei documenti.
- Modulo 1099-MISC: 31 gennaio (o entro il 28 febbraio, in alcune circostanze)
- Modulo 1099-INT: 31 gennaio (o entro il 28 febbraio, in alcune circostanze)
- Modulo 1099-NEC: 31 gennaio (o entro il 28 febbraio, in alcune circostanze)
In genere le copie dei moduli fiscali vengono conservate per sette anni. Ti invitiamo a scaricare e conservare i tuoi moduli fiscali a scopo di registrazione.