Descargo de responsabilidad: Kraken no proporciona asesoramiento fiscal. En función del marco regulatorio de su país, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital procedentes del trading de activos digitales o sobre el valor de su portafolio de activos digitales. Asimismo, es posible que tenga que pagar impuestos sobre otros ingresos que obtenga, por ejemplo, aquellos procedentes del staking o de prestar sus criptomonedas. El marco regulatorio relativo a la tributación de criptomonedas difiere de un país a otro. EE.UU. no ha publicado directrices específicas sobre la fiscalidad de las recompensas de staking para residentes fiscales de EE.UU. Le recomendamos encarecidamente que se ponga en contacto con un asesor fiscal para obtener más información sobre sus circunstancias fiscales personales.
Los modelos tributarios solo están disponibles para clientes estadounidenses elegibles. Obtenga más información al respecto a continuación.
Criterios de elegibilidad relativos a los modelos tributarios
Puede recibir un modelo tributario de EE.UU. si:
- usted es cliente, proveedor u otro socio comercial de Kraken Y
- usted es una persona de EE.UU. a efectos fiscales Y
- Ha ganado 600 USD o más en recompensas procedentes del staking o por nuestro programa de referidos, más de 10 USD en intereses u otros ingresos procedentes de Kraken.
Todos los demás clientes o socios comerciales no son aptos para recibir modelos tributarios para el ejercicio fiscal. Esto puede cambiar en los próximos años conforme se publiquen más directrices al respecto, por lo que le rogamos que consulte la sección de impuestos de nuestro Centro de Atención al cliente para obtener información actualizada.
Es responsabilidad del cliente determinar qué impuestos se aplican a las operaciones realizadas a través de nuestros servicios, así como comunicar y remitir el impuesto correcto a la autoridad fiscal correspondiente. Si necesita un registro de su balance o historial de operaciones, lea nuestro artículo sobre cómo exportar sus datos a un archivo CSV. En este momento no podemos proporcionarle el historial de la cuenta en formato PDF.
Es probable que nuestros registros indiquen que posee varias cuentas independientes en Kraken con la misma combinación de nombre y número de identificación fiscal. Si, en conjunto, estas cuentas independientes superan los 600 USD, se le emitirá un modelo tributario para cada cuenta independiente. Debe iniciar sesión en sus otras cuentas de Kraken para comprobar si hay otros modelos tributarios emitidos. También puede recibir modelos tributarios separados por debajo del umbral de 600 USD si ha obtenido ingresos de diferentes productos que, al combinarse, superan el umbral establecido (por ejemplo, un modelo para las recompensas de staking y otro para las recompensas del programa de referidos).
Históricamente, el IRS no ha publicado directrices relativas a cómo declarar transacciones relacionadas con criptomonedas, o se ha referido vagamente a este proceso, y, de hecho, continúa desarrollándolas. A pesar de que no existen normas claras al respecto, ha surgido un consenso con el que los clientes desean disponer de esta información adicional.
Además, es posible que no haya obtenido suficientes ingresos para superar los umbrales de declaración de ingresos en años anteriores, en función del tipo de ingresos que haya obtenido.
Kraken convierte las recompensas de staking a USD mediante el precio medio ponderado por volumen (VWAP). VWAP es una media ponderada basada en el volumen de trading y el precio spot durante un periodo de 24 horas.
La fórmula para calcular el VWAP es: (Precio de un activo en USD × % del volumen en 24 horas negociado a ese precio)
Ejemplo:
- John hace staking de DOT con Kraken y recibe 100 DOT en recompensas de staking el 7 de enero
-
El 7 de enero, DOT se negocia a los siguientes precios/volúmenes:
Precio del DOT en USD
Cantidad de DOT negociado
10$
1.000 DOT
11$
2.000 DOT
12$
7.000 DOT
Total:
10.000 DOT
- El VWAP se calcula mediante la siguiente fórmula:
- (Precio de DOT en USD × % del volumen de DOT en 24 horas negociado a ese precio)
- Las recompensas de staking de John se calcularían en 11,60 USD por DOT en función de la siguiente fórmula de VWAP:
- (10 USD x (1.000 DOT/10.000 DOT)) + (11 USD × (2.000 DOT/10.000 DOT)) + (12 USD × 7.000 DOT/10.000 DOT)
- 1,00 USD + 2,20 USD + 8,40 USD = 11,60 USD
- Por lo tanto, las recompensas de staking de 100 DOT de John valdrían 1.160 USD el 7 de enero (100 DOT y 11,60 USD por DOT)
- La cantidad de 1.160 USD se añadiría a su modelo 1099-MISC. El proceso se repetiría cada vez que reciba una recompensa de staking
Kraken solo proporciona modelos tributarios a clientes estadounidenses y otros socios comerciales que hayan obtenido:
- 600 USD o más en recompensas de staking u otros ingresos concretos durante el año, o
- 10 USD o más en ingresos por intereses. Las recompensas de ETH2 NO se incluyen en este cálculo.
Las recompensas de ETH2 se declaran cuando pasan a ser líquidas y negociables para usted.
Si cree que debería haber recibido un modelo tributario, pero no lo ha hecho, póngase en contacto con el equipo de Atención al cliente para obtener más información.
Es responsabilidad del cliente determinar qué impuestos aplican a las operaciones realizadas a través de nuestros servicios, así como comunicar y remitir los impuestos correctos a la autoridad fiscal correspondiente. Si necesita un registro de su balance o historial de operaciones, lea nuestro artículo sobre cómo exportar sus datos a un archivo CSV. En este momento no podemos proporcionarle el historial de la cuenta en formato PDF.
- 600 USD o más en recompensas de staking u otros ingresos concretos; o
- 10 USD o más de determinados ingresos por intereses,
- y si figura como contribuyente estadounidense en nuestros sistemas.
En general, los contribuyentes estadounidenses pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, sin importar dónde residan. Debe consultar a su asesor fiscal para determinar cómo calcular sus impuestos cuando tenga que presentar sus declaraciones tanto en EE.UU. como en su país de residencia.
Es posible que deba calcular y pagar impuestos incluso cuando Kraken no le emita un modelo tributario. Por ejemplo, si ha percibido ingresos por actividades en su cuenta de Kraken, pero no ha alcanzado el umbral en dólares para recibir el modelo 1099, puede que aún esté obligado a declarar todos los ingresos percibidos y pagar impuestos por dichos ingresos (cuando proceda).
Es responsabilidad del cliente determinar qué impuestos aplican a las operaciones realizadas a través de nuestros servicios, así como comunicar y remitir los impuestos correctos a la autoridad fiscal correspondiente. Si necesita un registro de su balance o historial de operaciones, lea nuestro artículo sobre cómo exportar sus datos a un archivo CSV. En este momento no podemos proporcionarle el historial de la cuenta en formato PDF.
Modelos tributarios que emite Kraken
Actualmente, Kraken solo proporciona el modelo 1099-MISC de EE.UU., el modelo 1099-INT y el modelo 1099-NEC, los cuales se presentan ante la autoridad tributaria de EE.UU. (Internal Revenue Service, IRS). A usted se le proporciona una copia (si resulta elegible). Esto puede cambiar en el futuro, ya que las leyes de declaración de impuestos cambian constantemente.
En el modelo 1099-K, se declaran al IRS los pagos recibidos a través de un tercero. Por lo general, el modelo 1099-K lo utilizan las empresas que le facilitan pagos a usted por sus bienes o servicios procedentes de otra parte que actúa como comprador. Por ejemplo, usted puede recibir un modelo 1099-K de la empresa de tarjetas de crédito que procesa las transacciones con tarjeta para su negocio.
Kraken no emite el modelo 1099-KS.
El modelo 1099-B declara ingresos procedentes de la venta de acciones y otros instrumentos financieros. En el modelo 1099-B, también se pueden declarar detalles de la venta, como la base y otra información. Los contribuyentes estadounidenses emplean este modelo para calcular sus ganancias o pérdidas por la venta de dichos instrumentos.
Actualmente, Kraken no emite los modelos 1099-B. Nuevos reglamentos fiscales en EE.UU. podrían requerir que se declaren las ventas o transferencias de criptomonedas en el futuro. Estos reglamentos cambian y se revisan de forma continua. Consulte la sección de impuestos de nuestro Centro de Atención al cliente para obtener información actualizada.
Probablemente, los contribuyentes estadounidenses y de otros países estén obligados a calcular y pagar impuestos sobre las ganancias/pérdidas derivadas de la venta, conversión o trading de criptomonedas durante el año. Su asesor fiscal puede ofrecerle más ayuda al respecto.
- el país en el que reside; y
- el tipo de producto al que accede desde nuestras plataformas
En consecuencia, Kraken no puede proporcionar una declaración general con respecto a nuestro número de identificación de empleador. El número de identificación fiscal aplicable de Kraken se indicará en el encabezado del modelo 1099-MISC de EE.UU. (u otro modelo, según corresponda) solo en el caso de que usted sea elegible para recibir dicho(s) modelo(s) tributario(s).
Acceso y visualización de sus modelos tributarios
- Inicie sesión en su cuenta de Kraken (pero no a través de nuestras aplicaciones móviles) en www.kraken.com/sign-in
- Seleccione su nombre en la esquina superior derecha de la página.
- Seleccione Configuración ("Settings").
- Seleccione Documentos ("Documents").
- Cuando se cargue la página de documentos, verá que aparece la pestaña Impuestos ("Taxes") en la parte superior. Seleccione esta opción.
- Modelo 1099-MISC: 31 de enero (o hasta el 28 de febrero en algunas circunstancias)
- Modelo 1099-INT: 31 de enero (o hasta el 28 de febrero en algunas circunstancias)
- Modelo 1099-NEC: 31 de enero (o hasta el 28 de febrero en algunas circunstancias)
En la mayoría de los casos, conservaremos una copia de sus modelos tributarios durante siete años. Descargue sus modelos tributarios y guarde una copia para sus registros.