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Modelos tributarios Preguntas frecuentes
Descargo de responsabilidad: Kraken no proporciona asesoramiento fiscal. En función del marco regulatorio de su país, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital procedentes del trading de activos digitales o sobre el valor de su portafolio de activos digitales. Asimismo, es posible que tenga que pagar impuestos sobre otros ingresos que obtenga, por ejemplo, aquellos procedentes del staking o de prestar sus criptomonedas. El marco regulatorio relativo a la tributación de criptomonedas difiere de un país a otro. EE.UU. no ha publicado directrices específicas sobre la fiscalidad de las recompensas de staking para residentes fiscales de EE.UU. Le recomendamos encarecidamente que se ponga en contacto con un asesor fiscal para obtener más información sobre sus circunstancias fiscales personales.
Los modelos tributarios solo están disponibles para clientes estadounidenses elegibles. Obtenga más información al respecto a continuación.

Criterios de elegibilidad relativos a los modelos tributarios

¿Quién puede recibir modelos tributarios de Kraken?
Puede recibir un modelo tributario de EE.UU. si:
  1. 1
    usted es cliente, proveedor u otro socio comercial de Kraken Y
  2. 2
    usted es una persona de EE.UU. a efectos fiscales Y
  3. 3
    Ha ganado 600 USD o más en recompensas procedentes del staking o por nuestro programa de referidos, más de 10 USD en intereses u otros ingresos procedentes de Kraken.
Todos los demás clientes o socios comerciales no son aptos para recibir modelos tributarios para el ejercicio fiscal. Esto puede cambiar en los próximos años conforme se publiquen más directrices al respecto, por lo que le rogamos que consulte la sección de impuestos de nuestro Centro de Atención al cliente para obtener información actualizada.
Es responsabilidad del cliente determinar qué impuestos se aplican a las operaciones realizadas a través de nuestros servicios, así como comunicar y remitir el impuesto correcto a la autoridad fiscal correspondiente. Si necesita un registro de su balance o historial de operaciones, lea nuestro artículo sobre cómo exportar sus datos a un archivo CSV. En este momento no podemos proporcionarle el historial de la cuenta en formato PDF.
¿Por qué he recibido un modelo tributario para declarar 100 USD (u otro valor inferior a 600 USD)?
Es probable que nuestros registros indiquen que posee varias cuentas independientes en Kraken con la misma combinación de nombre y número de identificación fiscal. Si, en conjunto, estas cuentas independientes superan los 600 USD, se le emitirá un modelo tributario para cada cuenta independiente. Debe iniciar sesión en sus otras cuentas de Kraken para comprobar si hay otros modelos tributarios emitidos. También puede recibir modelos tributarios separados por debajo del umbral de 600 USD si ha obtenido ingresos de diferentes productos que, al combinarse, superan el umbral establecido (por ejemplo, un modelo para las recompensas de staking y otro para las recompensas del programa de referidos).
¿Por qué no recibí un modelo tributario el año pasado?
Históricamente, el IRS no ha publicado directrices relativas a cómo declarar transacciones relacionadas con criptomonedas, o se ha referido vagamente a este proceso, y, de hecho, continúa desarrollándolas. A pesar de que no existen normas claras al respecto, ha surgido un consenso con el que los clientes desean disponer de esta información adicional.
Además, es posible que no haya obtenido suficientes ingresos para superar los umbrales de declaración de ingresos en años anteriores, en función del tipo de ingresos que haya obtenido.
¿Recibiré un modelo tributario el próximo año?
Kraken presentará sus modelos tributarios ante el IRS y los pondrá a disposición de los clientes de EE.UU. y otros socios comerciales elegibles en el futuro. Los requisitos de presentación de modelos tributarios están sujetos a cambios en función de la publicación de nuevas leyes y reglamentos fiscales.
¿Qué pasa si he ganado recompensas de staking, pero no las he vendido? ¿Lo debo declarar en el modelo 1099-MISC?
Las recompensas de staking se declaran en el modelo 1099-MISC de EE.UU., independientemente de si las has vendido o no.
¿Cómo se convierten las recompensas de staking a USD en el modelo 1099-MISC?
Kraken convierte las recompensas de staking a USD mediante el precio medio ponderado por volumen (VWAP). VWAP es una media ponderada basada en el volumen de trading y el precio spot durante un periodo de 24 horas.
La fórmula para calcular el VWAP es: (Precio de un activo en USD × % del volumen en 24 horas negociado a ese precio)
Ejemplo:
  • John hace staking de DOT con Kraken y recibe 100 DOT en recompensas de staking el 7 de enero
  • El 7 de enero, DOT se negocia a los siguientes precios/volúmenes:
    Precio del DOT en USD
    Cantidad de DOT negociado
    10$
    1.000 DOT
    11$
    2.000 DOT
    12$
    7.000 DOT
    Total:
    10.000 DOT
  • El VWAP se calcula mediante la siguiente fórmula:
  • Las recompensas de staking de John se calcularían en 11,60 USD por DOT en función de la siguiente fórmula de VWAP:
  • Por lo tanto, las recompensas de staking de 100 DOT de John valdrían 1.160 USD el 7 de enero (100 DOT y 11,60 USD por DOT)
  • La cantidad de 1.160 USD se añadiría a su modelo 1099-MISC. El proceso se repetiría cada vez que reciba una recompensa de staking
¿Se incluyen las recompensas de ETH2 en el modelo 1099-MISC?
Las recompensas de ETH se declaran en un modelo 1099-MISC en el año en que pasan a ser líquidas y negociables en Kraken. Debe planificar con su asesor fiscal la previsión de este potencial evento imponible en un futuro.
Creo que debería haber recibido un modelo tributario, pero no lo obtuve. ¿Qué puedo hacer?
Kraken solo proporciona modelos tributarios a clientes estadounidenses y otros socios comerciales que hayan obtenido:
  • 600 USD o más en recompensas de staking u otros ingresos concretos durante el año, o
  • 10 USD o más en ingresos por intereses. Las recompensas de ETH2 NO se incluyen en este cálculo.
Las recompensas de ETH2 se declaran cuando pasan a ser líquidas y negociables para usted.
Si cree que debería haber recibido un modelo tributario, pero no lo ha hecho, póngase en contacto con el equipo de Atención al cliente para obtener más información.
Es responsabilidad del cliente determinar qué impuestos aplican a las operaciones realizadas a través de nuestros servicios, así como comunicar y remitir los impuestos correctos a la autoridad fiscal correspondiente. Si necesita un registro de su balance o historial de operaciones, lea nuestro artículo sobre cómo exportar sus datos a un archivo CSV. En este momento no podemos proporcionarle el historial de la cuenta en formato PDF.
Soy contribuyente estadounidense, pero vivo fuera de EE.UU. y ya he pagado impuestos en el país en el que vivo. ¿Recibiré un modelo tributario?
Debe recibir el modelo 1099 de EE.UU. si ha obtenido:
  • 600 USD o más en recompensas de staking u otros ingresos concretos; o
  • 10 USD o más de determinados ingresos por intereses, 
  • y si figura como contribuyente estadounidense en nuestros sistemas. 
En general, los contribuyentes estadounidenses pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, sin importar dónde residan. Debe consultar a su asesor fiscal para determinar cómo calcular sus impuestos cuando tenga que presentar sus declaraciones tanto en EE.UU. como en su país de residencia.

Modelos tributarios que emite Kraken

¿Qué modelos tributarios proporciona Kraken?
Actualmente, Kraken solo proporciona el modelo 1099-MISC de EE.UU., el modelo 1099-INT y el modelo 1099-NEC, los cuales se presentan ante la autoridad tributaria de EE.UU. (Internal Revenue Service, IRS). A usted se le proporciona una copia (si resulta elegible). Esto puede cambiar en el futuro, ya que las leyes de declaración de impuestos cambian constantemente.
¿Qué es el modelo 1099-MISC?
El modelo 1099-MISC se utiliza para declarar al IRS estadounidense las recompensas de staking, las recompensas del programa de referidos, así como otros ingresos obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año si el cliente es una persona estadounidense a efectos fiscales y ha ganado 600 USD o más en total. Este modelo le sirve (si usted es elegible) para preparar y calcular sus impuestos. El modelo incluye una suma de los ingresos por recompensas de staking, calculados durante el último año y convertidos a USD a través del precio medio ponderado por volumen en los días en que se abonaron las recompensas en su cuenta. El modelo 1099-MISC incluye su nombre, apellido, dirección, número de seguridad social e identificador público de su cuenta (o su número de identificación de empleador y su nombre comercial en el caso de cuentas de entidades corporativas).
¿Qué es el modelo 1099-NEC?
El modelo 1099-NEC se utiliza para declarar determinados ingresos que podría obtener por los servicios prestados a Kraken entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año. El modelo 1099-NEC se declara al IRS de EE.UU. si un cliente u otro socio comercial es una persona estadounidense a efectos fiscales y ha ganado 600 USD o más en total. Este modelo le sirve (si usted es elegible) para preparar y calcular sus impuestos.
¿Qué es el modelo 1099-INT?
El modelo 1099-INT se utiliza para declarar determinados ingresos por intereses que podría obtener entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año. En el modelo 1099-INT solo se recogen los intereses que se le han pagado a usted por un préstamo en moneda nacional, mientras que los intereses que se le han pagado a usted por un préstamo en criptomonedas se declaran en el modelo 1099-MISC. El modelo 1099-INT se declara al IRS de EE.UU. si un cliente u otro socio comercial es una persona estadounidense a efectos fiscales y ha ganado 10 USD o más en total. Este modelo le sirve (si usted es elegible) para preparar y calcular sus impuestos.
¿Qué es el modelo 1099-K? ¿Kraken proporciona este modelo?
En el modelo 1099-K, se declaran al IRS los pagos recibidos a través de un tercero. Por lo general, el modelo 1099-K lo utilizan las empresas que le facilitan pagos a usted por sus bienes o servicios procedentes de otra parte que actúa como comprador. Por ejemplo, usted puede recibir un modelo 1099-K de la empresa de tarjetas de crédito que procesa las transacciones con tarjeta para su negocio.
Kraken no emite el modelo 1099-KS.
¿Qué es el modelo 1099-B? ¿Kraken proporciona este modelo?
El modelo 1099-B declara ingresos procedentes de la venta de acciones y otros instrumentos financieros. En el modelo 1099-B, también se pueden declarar detalles de la venta, como la base y otra información. Los contribuyentes estadounidenses emplean este modelo para calcular sus ganancias o pérdidas por la venta de dichos instrumentos.
Actualmente, Kraken no emite los modelos 1099-B. Nuevos reglamentos fiscales en EE.UU. podrían requerir que se declaren las ventas o transferencias de criptomonedas en el futuro. Estos reglamentos cambian y se revisan de forma continua. Consulte la sección de impuestos de nuestro Centro de Atención al cliente para obtener información actualizada.
Probablemente, los contribuyentes estadounidenses y de otros países estén obligados a calcular y pagar impuestos sobre las ganancias/pérdidas derivadas de la venta, conversión o trading de criptomonedas durante el año. Su asesor fiscal puede ofrecerle más ayuda al respecto.
¿Kraken declara impuestos al IRS de EE.UU.?
Kraken cumple con todos los reglamentos del IRS de EE.UU. Si ha recibido un modelo 1099-MISC, 1099-NEC o 1099-INT, esta información se ha trasladado al IRS. Toda la información que aparece en el modelo se comparte con el IRS de EE.UU. y la agencia tributaria del estado de su residencia. Aunque cabe la posibilidad de que, en el modelo, solo se indiquen los últimos 4 dígitos de su número de identificación fiscal, el número de identificación fiscal completo se comparte con el IRS de EE.UU. y la agencia tributaria estatal pertinente. Si algún dato es incorrecto, envíe un ticket de soporte antes del 15 de abril de cada año para que podamos corregir su modelo tributario antes de que se transmita al IRS de EE.UU. y a la agencia tributaria estatal correspondiente a finales de abril. Después de esta fecha, todavía podemos modificar el modelo tributario, pero el IRS y las agencias tributarias estatales recibirán tanto el primer modelo, como el modelo con los datos corregidos.
¿Kraken declara impuestos en el estado en el que vivo?
Puede enviar una copia de su modelo 1099 al estado de residencia que aparece en su cuenta de Kraken. Si esta dirección no es correcta, póngase en contacto con el equipo de Atención al cliente para actualizar la dirección registrada en Kraken.
¿Qué hago con los modelos tributarios de Kraken?
Los modelos tributarios deben utilizarse como documentación para su asesor fiscal, contable u otro profesional fiscal que prepare y calcule sus impuestos. Debe descargar y guardar una copia de sus modelos tributarios para sus propios registros, ya que Kraken solo los conservará en el historial de su cuenta durante un tiempo limitado (por lo general, siete años, pero podría cambiar).
¿Qué es el número de identificación fiscal o número de identificación de empleador de Kraken?
Kraken dispone de una serie de números de identificación fiscal, denominados "números de identificación de empleador" (EIN) en EE.UU. Asimismo, Kraken tiene números de identificación fiscal en otras jurisdicciones en las que opera fuera de EE.UU. El número de identificación fiscal de Kraken variará en función de:
  • el país en el que reside; y
  • el tipo de producto al que accede desde nuestras plataformas
En consecuencia, Kraken no puede proporcionar una declaración general con respecto a nuestro número de identificación de empleador. El número de identificación fiscal aplicable de Kraken se indicará en el encabezado del modelo 1099-MISC de EE.UU. (u otro modelo, según corresponda) solo en el caso de que usted sea elegible para recibir dicho(s) modelo(s) tributario(s).

Acceso y visualización de sus modelos tributarios

¿Dónde puedo encontrar mis modelos tributarios?
  1. 1
    Inicie sesión en su cuenta de Kraken (pero no a través de nuestras aplicaciones móviles) en www.kraken.com/sign-in
  2. 2
    Seleccione su nombre en la esquina superior derecha de la página.
  3. 3
    Seleccione Configuración ("Settings").
  4. 4
    Seleccione Documentos ("Documents").
  5. 5
    Cuando se cargue la página de documentos, verá que aparece la pestaña Impuestos ("Taxes") en la parte superior. Seleccione esta opción.
¿Cuándo estarán disponibles mis modelos tributarios?
Los modelos tributarios se emitirán cada año en las siguientes fechas, o en el siguiente día hábil si es fin de semana:
Mi dirección, nombre u otra información fiscal declarada en los modelos no son correctos. ¿Qué puedo hacer?
Inicie sesión en su cuenta y póngase en contacto con el equipo de Atención al cliente de Kraken para actualizar la información registrada. Es posible que necesite la documentación pertinente (es decir, un extracto bancario o un comprobante de residencia, entre otros) para completar este proceso. Después de actualizar su información, debería recibir un modelo tributario actualizado de Kraken.
He recibido un email de Kraken en el que se me pide que actualice mi nombre o número de identificación fiscal en mi cuenta, ya que no coincide con los registros del IRS. ¿Es legítimo?
Siempre debe tener cuidado al abrir o responder a cualquier mensaje de email en el que se le solicite que actualice su nombre o número de identificación fiscal. Es posible que, ocasionalmente, Kraken tenga que ponerse en contacto con los clientes para solicitar una actualización de sus registros. Esto puede ocurrir si las autoridades fiscales (como el IRS de EE.UU.) nos notifican que la información que tenemos registrada es incorrecta. Póngase en contacto con el equipo de Atención al cliente de Kraken si recibe un email de Kraken y desea confirmar que no es una estafa de phishing.
¿Durante cuánto tiempo conservará Kraken una copia de mis modelos tributarios?
En la mayoría de los casos, conservaremos una copia de sus modelos tributarios durante siete años. Descargue sus modelos tributarios y guarde una copia para sus registros.
¿Cómo sé que mi información fiscal está segura?
Kraken se toma muy en serio la seguridad del cliente. Toda su información se almacena de forma segura y solo se puede acceder a ella a través de su cuenta, nunca podrá acceder a ella nadie más.
¿Cómo puedo recibir una copia impresa de mis modelos tributarios?
Según nuestros Términos de servicio, los clientes han optado por recibir copias electrónicas de sus modelos tributarios. Se prefiere el envío por medios electrónicos antes que las copias físicas, ya que, de este modo, Kraken puede garantizar la máxima seguridad de su información. Puede solicitar una copia impresa de su modelo tributario. Para ello, póngase en contacto con el equipo de Atención al cliente de Kraken antes del 3 de enero de cada año.
¿Puedo importar mis modelos tributarios a TurboTax, TaxAct u otro software de declaración de impuestos?
Actualmente, esta opción no está disponible. Si se ha registrado para obtener una cuenta con un proveedor de software de recopilación de impuestos sobre criptomonedas, es posible que pueda importar datos fiscales de ese proveedor a su software de declaración de impuestos.